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云南铝业股份有限公司2010年半年度报告
第
节 重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司董事长陈智先生、总经理丁吉林先生、总会计师唐正忠先生声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司名称：云南铝业股份有限公司
英文名称：YUNNAN ALUMINIUM CO．， LTD．
2、公司法定代表人：陈 智
3、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张文伟
联系地址： 云南省昆明市呈贡县云南铝业股份有限公司证券部
联系电话： （0871）7455858
传 真： （0871）7455605
电子信箱： stock@ylgf.com
4、公司注册地址：云南省昆明市呈贡县
办公地址：云南省昆明市呈贡县 邮政编码：650502
网址：http://www.ylgf.com./ 电子信箱：ylgf@public.km.yn.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地：公司证券部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：云铝股份 股票代码：000807
7、其它有关资料
公司首次注册日期：1998年3月20日 注册登记地点：云南省昆明市呈贡县
企业法人营业执照注册号：530000000000847 税务登记号码：53012121658149X
组织机构代码：21658149-X
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限公司
律师事务所办公地址：昆明市人民中路36号如意大厦18楼
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云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 55/111122
二、主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末比上年
项 目 本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 10,458,320,985.01 9,689,468,900.95 7.93
归属母公司所有者权益（股东权益） 3,946,716,376.42 3,979,486,390.47 -0.82
每股净资产 3.33 3.36 -0.89
本报告期 上年同期
营业利润 -43,446,874.80 -143,816,577.21 69.79
利润总额 12,660,161.66 -138,899,875.66 109.11
归属于母公司净利润 11,299,709.36 -115,899,021.32 109.75
扣除非经常性损益后归属于母公司
-16,075,493.75 -119,909,090.83 86.59
的净利润
基本每股收益 0.01 -0.11 109.09
稀释每股收益 0.01 -0.11 109.09
加权平均净资产收益率 0.28% -4.15% 4.43
经营活动产生的现金流量净额 -424,634,601.33 38,588,605.11 -1200.41
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.36 0.04 -1000.00
附：非经常性损益项目表
项目名称 金额 所得税影响 扣除所得税影响后金额
非流动资产处置损益 -174,727.73 -26,209.16 -148,518.57
计入当期损益的政府补助 54,775,407.22 13,048,991.81 41,726,415.41
收到的税收返还、减免 3,530,545.4 529,581.81 3,000,963.59
公益性捐赠支出 -2,000,000.00 -340,000.00 -1,660,000.00
其他 -24,188.43 -7,624.11 -16,564.32
合计 56,107,036.46 13,204,740.36 42,902,296.11
减:少数股东影响数 20,702,790.67 5,175,697.668 15,527,093.00
合计 35,404,245.79 8,029,042.68 27,375,203.11
三、利润表附表
2010年1—6月
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
项目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于母公司所有者净利润 0.29 0.28 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 -0.41 -0.40 -0.01 -0.01
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云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 66/111122
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
1、股份变动情况表 （截止2010年6月30日）
公司 股份 变动 情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
比例 公积金
数量 发行新股 送股 其它 小计 数量 比例（％）
（％） 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.国有法人
531,436,591 44.89 0 0 0 0 0 531,436,591 44.89
持股
3.其它内资
65,314,445 5.51 0 0 0 -1367 -1,367 65,313,078 5.51
持股
其中：
境内非国有 0 0 0 0 0 0 0 0 0
法人持股境内自然人
97,054 0.008 0 0 0 -1367 -1367 95,867 0.008
持股
4.外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法
0 0 0 0 0 0 0 0 0
人持股境外自然人
0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
二、无限售条件股份
1.人民币普
587,228,183 49.60 0 0 0 1,367 1,367 587,229,550 49.60
通股
2.境内上市
0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
3.境外上市
0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
4..其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 1,183,979,219 100 0 0 0 0 0 1,183,979,219 100.00
说明：“境内自然人持股”一项为公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股份。
根据中国证监会关于上市公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动的有关规定，目
前已解禁25%。
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云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 77/111122
5%( 5%)
二、持有本公司55%%((含55%%))以上股份的股东和前十位股东持股情况
除控股股东云南冶金集团股份有限公司外，公司没有持有5%（含5%）以上股份的股
东。
报告期末股东总数 198,382
前十名股东持股情况
持股比 持股总数 持有有限售条 质押或
股东名称 股东性质 件股份数量 冻结
例（％） （股）
（股） （股）
云南冶金集团股份有限公司 国有法人股 49.13 581,668,591 531,436,591 0
万盛基业投资有限责任公司 其它 2.45 29,000,000 29,000,000 未知
云南省城市建设投资有限公司 其它 1.01 12,000,000 12,000,0000 未知中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证
其它 0.89 10,596,316 0 未知券投资基金
江苏瑞华投资发展有限公司 其它 0.84 10,000,000 10,000,000 未知中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普
其它 0.84 10,000,000 10,000,000 未知通保险产品中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资
其它 0.78 9,284,952 0 未知基金
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 其它 0.58 6,902,436 0 未知
百年化妆护理品有限公司 其它 0.36 4,217,391 4,217,391 未知
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 其它 0.31 3,709,778 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
云南冶金集团股份有限公司 50,232,000 人民币普通股中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 10,596,316 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 9,284,952 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 6,902,436 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 3,709,778 人民币普通股
中国工商银行－华夏沪深300指数证券投资基金 2,734,451 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 1,800,000 人民币普通股
薛功国 1,631,500 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富沪深300指数证券投资基金 1,472,102 人民币普通股
韩芳明 1,420,944 人民币普通股
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1、云南冶金集团股份有限公司为本公司最大持股股
东，代表国家持有本公司股份581,668,591股；
2、前10名股东中，国有法人股股东云南冶金集团
股份有限公司与其它股东之间不存在关联关系，也不属
上述股东关联关系或一致行动说明 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人；
3、前2—10名流通股东之间否存在关联关系、是否
属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人，本公司不清楚。
说明：
云南冶金集团股份有限公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；
云南冶金集团股份有限公司特别承诺：持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在
三十六个月内不上市交易；上述三十六个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十；云南冶金集团股份有限公司特别承诺：为增强公司凝聚力、提升上市公司价值，
在本次股权分置改革方案实施后，将根据国家相关管理制度和办法及时提出并实施管理层股
权激励计划；云南冶金集团股份有限公司特别承诺：如果计划未来通过证券交易系统出售所
持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到 5%（指公司总股本 5%）
及以上的，本公司将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告，
披露内容比照《股权分置改革工作备忘录第 16 号——解除限售》（2006年6月1日制定，
2008 年12月 5 日修订）有关规定执行。
三、有限售条件股份的前十名股东持股情况
序 可上市交 最大可
股东名称 持股数（股） 限售条件
号 易时间 上市交易量
(2006 5
自股改方案实施之日 年
23 )
月 日起，持有的原非流通股股份
2011.5.23 118,397,922
自获得上市流通权之日起，在三十六
个月内不上市交易；上述三十六个月
届满后，通过证券交易所挂牌交易出
云南冶金集
售原非流通股股份的数量占公司股
1 团股份有限 581,668,591
2012.5.23 347,821,278 份总数的比例在十二个月内不超过
公司
百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十。
自2009年非公开发行股票完成后
2012-9-15 65,217,391 （2009年9月15日）起，持有的限
售股份在三十六个月内锁定。
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万盛基业投 自2009年非公开发行股票完成后
2 资有限责任 29,000,000 2010-9-15 29,000,000 （2009年9月15日）起，持有的限
公司 售股份在十二个月内锁定。
云南省城市 自2009年非公开发行股票完成后
0 2009 9 15
3 建设投资有 12,000,000 2010-9-15 12,000,000 （ 年 月 日）起，持有的限
限公司 售股份在十二个月内锁定。
江苏瑞华投 自2009年非公开发行股票完成后
2009 9 15
4 资发展有限 10,000,000 2010-9-15 10,000,000 （ 年 月 日）起，持有的限
公司 售股份在十二个月内锁定。
中国太平洋
人寿保险股 自2009年非公开发行股票完成后
2009 9 15
5 份有限公司 10,000,000 2010-9-15 10,000,000 （ 年 月 日）起，持有的限
－传统－普 售股份在十二个月内锁定。
通保险产品
百年化妆护 自2009年非公开发行股票完成后
6 理品有限公 4,217,391 2010-9-15 4,217,391 （2009年9月15日）起，持有的限
司 售股份在十二个月内锁定。
说明：未考虑董事、监事、高级管理人员持股变动情况，相关情况见第四节。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
序号 姓名 职务 期初持股数（股） 期末持股数（股） 变动原因
1 陈智 董事长 0 0 不适用
2 田永 副董事长 42,509 42,509 不适用
3 赵永生 董事 0 0 不适用
4 焦苏华 董事 3,220 3,220 不适用
5 鹿辉阳 董事 0 0 不适用
6 周昌武 董事 12,269 12,269 不适用
7 丁吉林 董事、总经理 0 0 不适用
8 尹立新 董事、党委书记 0 0 不适用
9 庞锡钧 独立董事 18,216 18,216 不适用
10 江朝洋 独立董事 0 0 不适用
11 杨国梁 独立董事 0 0 不适用
12 杨显万 独立董事 6,194 6,194 不适用
13 罗绍德 独立董事 0 0 不适用
14 黄金海 监事会召集人 0 0 不适用
15 何伟 监事 0 0 不适用
16 沈家贵 监事 1,035 1,035 不适用
17 柯继华 监事 0 0 不适用
18 李俊 监事 0 0 不适用
19 陈德斌 副总经理 17,851 17,851 不适用
20 倪为民 副总经理 0 0 不适用
21 焦云 总经济师 0 0 不适用
22 张文伟 副总经理、董事
3,643 3,643 不适用
会秘书
23 唐正忠 总会计师 0 0 不适用
说明：根据中国证监会发布的关于上市公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的管理规则，报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股可按比例限售解禁25%。
二、报告期内，新聘或解聘董事、监事及高级管理管理人员的情况
报告期内，原公司总会计师谢孝华女士因到退休年龄，于2010年3月辞去职务，公司董事会聘任唐正忠先生为公司总会计师。
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
今年上半年，面对欧洲债务危机和国家宏观调控政策带来的消费增速下滑、产品价格低迷等不利的经营环境，云铝紧紧围绕“抓机遇、抢速度、强管理、促发展”的年度工作主题，克服了原材料价格上涨、限电减产、电价上涨等因素影响，保持了生产经营、项目建设等各项工作的稳步推进。报告期内，公司共生产铝锭及铝加工产品233,226吨，销售铝锭及铝加工产品217,569吨,实现主营业务收入3,017,697,696.11元。
1、报告期经营成果分析
金额（元） 增减比
项目 变动原因
2010年1-6月 2009年1—6月 率（%）
主要是本报告期产品销售价格上涨及
营业务收入 3,215,064,541.03 2,162,793,875.07 48.65
销量增加
主要是本报告期产品销量增加及运价
销售费用 67,203,709.79 50,085,656.03 34.18
上涨
资产减值损失 17,464,455.72 44,665,248.82 -60.90 主要是本报告期内铝产品价格上涨
公允价值变动收益 839,025.00 -53,958,150.00 101.55 本报告期套期保值期货浮动盈利增加
投资收益 1,501,805.80 9,677,956.94 -84.48 本报告期套期保值期货收益减少
本报告期产品销售价格上涨及公司科
营业利润 -43,446,874.80 -143,816,577.21 69.79
学组织原材料采购，控制了成本
营业外收入 58,321,722.62 4,995,287.70 1067.53 本报告期公司收到政府补助增加
本报告期公益性捐赠(抗旱救灾款)增
营业外支出 2,214,686.16 78,586.15 2718.16
加
本期产品销售价格上涨、公司科学控制
利润总额 12,660,161.66 -138,899,875.66 109.11 原材料采购时机及价格等措施控制成
本及政策补助增加
本期产品销售价格上涨、公司科学控制
净利润 11,865,866.45 -142,288,657.24 108.34 原材料采购时机及价格等措施控制成
本及政策补助增加归属于母公司所有
11,299,709.36 -115,899,021.32 109.75 本期盈利增加
者的净利润
2、报告期财务状况分析
金额（元） 增减比
项目 变动原因
率（%）
2010年6月30日 2009年12月31日
主要是本报告期公司铝加工进口设备关
其他应收款 110,543,530.60 72,825,713.87 51.79
税保证金增加
应付职工薪酬 38,926,781.43 83,290,191.33 -53.26 主要是年初发放年终加奖
主要是控股子公司文山氧化铝项目期末
应交税费 -223,722,096.37 -77,551,757.97 -188.48
留抵税额和本部待抵扣税额增加
一年内到期的非流 主要是控股子公司和本部一年内到期的
316,000,000.00 130,000,000.00 143.08
动负债 长期借款增加
长期借款 2,695,960,000.00 1,589,960,000.00 69.56 主要是控股子公司项目贷款增加和公司
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云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1122/111122
本部流动资金贷款增加
应收账款 34,789,953.71 5,034,696.90 591 公司出口产品的货款部份未收回
主要是本报告期内控股子公司文山氧化
在建工程 2,236,396,412.63 1,621,235,857.53 -37.94 铝项目及公司本部铝加工项目按计划推
进
主要是控股子公司润鑫公司和文山公司
其他应付款 101,006,691.36 168,618,885.36 -40.10
按工程进度支付工程款
3、报告期现金流量分析
金额（元） 增减比率
项目 变动原因
（%）
2010年1-6月 2009年1-6月
销售商品、提供劳务 主要原因本期产品销售价格上升
3,672,366,296.68 2,434,109,021.14 50.87
收到的现金 及销量增加
购买商品、接受劳务 主要原因是本报告期支付原材料
3,825,092,753.55 2,152,587,312.61 77.70
支付的现金 等款增加
收到的其他与投资活 控股子公司文山铝业收到的存款
3,327,425.74 2,407,364.87 38.22
动有关的现金 利息增加购建固定资产、无形
本期文山氧化铝项目、铝加工项资产和其他长期资产 1,110,181,439.77 698,254,207.99 58.99
目等按工程计划实施所支付的现金
控股子公司涌鑫公司增资扩股收
吸收投资收到的现金 41,388,889.00 0 -
到少数股东投资款分配股利、利润或偿
147,789,767.80 109,790,548.32 34.61 本期支付的利息费用增加付利息所支付的现金二、报告期总体经营情况简要分析
1、公司主营业务范围
公司的主营业务是铝冶炼和铝加工产品的生产和销售。
2、主营业务行业及地区构成情况；
主营业务行业构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
分行业或 毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 同期增减(%)
减(%) 减(%)
铝锭 1,705,942,937.90 1,600,107,061.49 6.20% 23.47 26.61 -2.33
铝加工产
1,311,754,758.21 1,179,560,067.55 10.08 73 68.29 2.51
品
其他 197,366,844.92 188,839,118.67 4.32 762.66 742.60 2.28
合计 3,215,064,541.03 2,968,506,247.71 7.67 48.65 49.39 -0.45
营业地区分布情况
单位：元
13
13 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1133/111122
地区 行业 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
铝锭 1,705,942,937.90 23.47%
国内 铝加工产品 1,261,562,233.52 68.15%
其他 197,366,844.92 762.66%
铝锭 0 0
国外
铝加工产品 50,192,524.69 526.17%
合 计 3,215,064,541.03 48.65
☆ 3、报告期内公司的利润构成、主营业务没有发生重大变化，主营业务盈利能力(毛利率)与上年同期相比下降了0.45%，主要是欧洲债务危机的影响；
4、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其它经营业务活动；
5、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况；
6、经营中的问题和困难及应对措施
（1）问题和困难
一是受欧洲债务危机和国家宏观政策调整带来的铝产品消费增速下降的影响，铝价已从年初的18000元/吨下跌至目前的15000元/吨左右。铝产品价格调整给公司生产经营带来了较大压力。
二是受今年以来电价及大宗原材料上涨的影响，公司生产成本同比大幅上升。预计下半年公司采购大宗原材料价格仍将保持高位运行。
三是公司目前产品产销两旺，但铝行业供大于求的局面仍然存在，必将给公司科学组织生产经营带来较大挑战。
（2）应对措施
一是采取有力措施，科学合理组织生产，实现公司生产线的满负荷生产。尤其要通过加快 “低温低电压铝电解新技术” 在公司电解生产线的产业化运用，持续降低公司电耗，降低公司用电成本。
二是根据市场变化优化采购、营销策略，加强原材料采购和产品销售的管理控制，努力挖潜降本增效。
三是加快公司在建项目的建设进度，尽快建成投产，早日发挥效益。文山80万吨氧化铝项目要力争年内实现试生产。
四是进一步加强资金管理工作，在规避现金流风险的基础上进一步降低财务费用。
五是积极争取国家政策扶持，进一步加快直购电试点等相关工作。
14
14 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1144/111122
三、报告期内的投资情况
)2008
（一))22000088年公开增发募集资金运用
1.募集资金使用情况
经中国证监会证监许可字[2008]35号文核准, 2008年1月公司向机构投资者、原流通
股股东及其他社会公众投资者发行了42,525,598股A股,发行价格为每股24.22元,共计募
集资金1,029,969,983.56元,扣除发行费用后合计募集资金净额为1,005,507,605.24
元,2008年1月18日全部到位，并投资于“年产8万吨中高强度、宽幅铝合金板带工艺创
新与产品开发项目”与“年产4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目”。截止2010年6月30
日累计使用募集资金82,831.20 万元，尚未使用的资金为17,719.56万元。
根据公司四届二十四次董事会和2009年度股东大会审议通过的《关于短期使用2008年公
开增发股票部分暂闲置募集资金补充流动资金的议案》，公司决定在2010年4月至2010年10
月期间继续使用2008年公开增发部分暂闲置募集资金补充流动资金，累计使用募集资金金额
不超过1.5亿元，使用期限不超过6个月，并按期将使用的闲置募集资金归还到公司专项募集
资金帐户上。
2.募集资金投资项目进展情况
报告期内，募集资金投资项目具体进展情况如下：
1） 年产4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目于2009年4月投产，目前已全面达产；
2）年产8万吨中高强度、宽幅铝合金板带工艺创新与产品开发项目土建施工已完成，
设备已基本到位，废水处理站室内外装饰装修基本完成，水池内壁防腐已完成，进入总图收
尾及地面装修阶段；项目铸轧生产线已投产，进入试生产阶段；冷轧生产线已进入设备调试、
准备生产阶段。
3. 募集资金运用情况表
（单位：万元）
募集资金总额 100,550.76 报告期内投入募集资金总额 21,019.89
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 82,831.20
变更用途的募集资金总额比例 0
是否
募集 截至期末累 截至期
已变 项目达到
资金 调整后 截至期末承 截至期末累 计投入金额 末投入 报告期内 项目可行性是
承诺投 更项 报告期内 预定可使 是否达到
承诺 投资总 诺投入金额 计投入金额 与承诺投入 进度 实现的效 否发生重大变
资项目 目（含 投入金额 用状态日 预计效益
投资 额 (1) (2) 金额的差额 （%）(4) 益 化
部分 期
总额 (3)＝(2)-(1) ＝(2)/(1)
变更）
4万吨耐 因受市场
11,09 11,093. 2009年6
热、高强 否 11,093.00 102.83 8,714.50 -2,378.50 78.56% 253 原因影响， 否
3.00 00 月
度铝合 暂未达到
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15 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1155/111122
金圆杆 预期效益
项目
8万吨中 目前铸轧
高强度 生产线已
宽幅铝 于2010年
合金板 89,45 89,457. 2010年7 3月试生
否 84,639.00 20,917.06 74,116.70 -10,522.30 87.57% 1,145 否
带工艺 7.76 76 月 产，目前尚
创新与 未达到整
产品开 体预计效
发项目 益
100,5 100,550
合计 否 95732.00 21,019.89 82,831.20 -12,900.80 - 不适用 不适用 不适用 否
50.76 .76
未达到计划进度或预计收益 8万吨中高强度宽幅铝合金板带工艺创新与产品开发项目资金使用未达到进度计划的原因为：我公司在不影响建设进度的前提下控制付的情况 款进度所致。和原因（分具体项目）项目可行性发生重大
不适用变化的情况说
明募集资金投资项目实
不适用施地点变更情
况募集资金投资项目实
不适用施方式调整情
况募集资金投资 募集资金到位前，我公司利用自筹资金投入募集资金项目1,031.32万元募集资金到位后已以募集资金抵补先期投入的上述垫付资金。, ,
2008 1 18
我公司董事会编制的截止 年 月 日的《关于募集资金投资项目预先已投入资金使用情况的专项说明》已经中和正信会计师事项目先
2008 6 25 2008 5-125
务所有限公司审核，并于 年 月 日出具中和正信审字（ ）第 号《募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项期投入 审核报告》。及置换
16
16 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1166/111122
情况用闲置
1、2009年2月18日召开2009年第次临时股东大会,审议通过了《关于短期使用募集资金补充流动资金的议案》,公司计划2009年2
募集资
月至7月期间使用部分暂闲置募集资金补充流动资金3亿元,使用期限不超过6个月。以闲置募集资金补充公司流动资金3亿元，并按金暂时 期归还。 2、公司2009年8月17日召开2009年第二次临时股东大会,审议通过了《关于短期使用募集资金补充流动资金的议案》,补充流 公司计划在2009年8月至2010年2月期间使用部分暂闲置募集资金补充流动资金3亿元,使用期限不超过6个月，并按期归还。3、
2010年4月12日召开2009年度股东大会，审议通过了《关于短期使用募集资金补充流动资金的议案》，公司计划在2010年4月至2010
动资金
年10月期间使用部分暂闲置募集资金补充流动资金1.5亿元,使用期限不超过6个月，已按计划补充流动资金。
情况项目实施出现募集资 4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目已暂估转入固定资产，截止至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额2378.50万元，现尚未办理金结余 工程结算，待办理工程结算后支付。的金额及原因尚未使用的募
尚未使用的募集资金1.77亿元，其中补充流动资金1.5亿元。剩余资金根据项目的用款需要合理安排定存与活期存款。集资金用途及
去向募集资金使用及披露
中存在 不适用的问题或其他
情况
（二）2009年非公开发行募集资金运用
1.募集资金使用情况
经中国证监会证监许可[2009]744号文核准，2009年8月向云南冶金集团股份有限公
司等6 家特定对象发行人民币普通股（A股）股票130,434,782 股，募集资金总额为人民
币1,199,999,994.40 元，扣除发行费用20,836,465.88 元后，募集资金净额为人民币
1,179,163,528.52 元,并投资于公司控股的云南文山铝业有限公司80万吨氧化铝项目建
设。截止2010年6月30日累计使用募集资金90,000.00万元，尚未使用的金额为27，916.35
万元。
根据公司四届二十四次董事会和2009年度股东大会审议通过的《关于短期使用2009年非
公开发行股票部分暂闲置募集资金补充流动资金的议案》，公司决定在2010年4月至2010年
10月期间继续使用2009年非公开发行部分暂闲置募集资金补充流动资金，累计使用募集资金
金额不超过1.5亿元，使用期限不超过6个月，并按期将使用的闲置募集资金归还到公司专项
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17 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1177/111122
募集资金帐户上。
2.募集资金投资项目进展情况
云南文山铝业有限公司80万吨氧化铝项目各项工作有序推进，现场施工全面展开。氧
化铝厂土建工程约完成85%，进口及国内主要设备主体安装就位；工程共采购钢材9.70万
吨，约占工程钢材总量的95%，项目开工至今累计完成固定资产投资224,237.34万元。
3. 募集资金运用情况表
（单位：万元）
募集资金总额 117,916.35 报告期内投入募集资金总额 10,000.00
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 90,000.00
变更用途的募集资金总额比例 0
项目
是否 截至期
截至期末累 可行
已变 末投入
截至期末承 截至期末 计投入金额 项目达到预定 报告期 性是
承诺投 更项 募集资金承 调整后 报告期内 进度 是否达到
诺投入金额 累计投入 与承诺投入 可使用状态日 内实现 否发
%
资项目 目（含诺投资总额 投资总额 投入金额 （ ） 预计效益
(1) 金额(2) 金额的差额 期 的效益 生重
部分 (4)＝
(3) (2)-(1)
＝ 大变
变更） (2)/(1)
化云南文山铝业有限公
否 117,916.35 117,916.35 100,000.0010,000.00 90,000.00 -10,000.00 90.00% 2010年12月 不适用 不适用 否司80万吨氧化铝项目
合计 否 117,916.35 117,916.35 100,000.0010,000.00 90,000.00 -10,000.00 90% 不适用 不适用 不适用 否未达到计划进度或预公司在不影响项目建设进度的前提下为使募集资金发挥最大效益，通过有效控制付款进度所致（部分暂闲置募集资计收益金已按股东大会审议通过的方案补充流动资金）。的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大
不适用变化的情况说
明
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18 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1188/111122
募集资金投资项目实
不适用施地点变更情
况募集资金投资项目实
不适用施方式调整情
况募集资金投资项目先
不适用期投入及置换
情况用闲置
1、根据2009年9月14日召开的2009年第四次临时股东大会审议通过的《关于短期使用预计到位的部分闲置募集募集资
资金补充流动资金的议案》,公司载2009年9月至2010年3月期间用部分暂闲置募集资金补充流动资金,累计使用金暂时
募集资金不超过8亿,款项办理并按期归还。2、2010年4月12日召开2009年度股东大会，审议通过了《关于短期补充流
使用2009年非公开增发股票部分暂闲置募集资金补充流动资金的议案》，公司计划从2010年4月至2010年10月动资金
期间使用部分暂闲置募集资金补充流动资金1.5亿元,使用期限不超过6个月，已于4月14日办理。
情况项目实施出现募集资
不适用金结余的金
及原因尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金2.7916亿元，其中补充流动资金1.5亿元。剩余资金根据项目的用款需要合理安排定存与活用途及 期存款。
去向募集资金使用及披露
中存在 不适用的问题或其他
情况
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19 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 1199/111122
四、非募集资金投资情况
√ 适用 不适用
云南云铝涌鑫金属加工有限公司30万吨铝板带项目建设情况
项目按照建设进度计划有序开展，截止2010年6月30日已完成土方开挖172万立方，土方回填320万立方；建筑场地详勘阶段工程地质勘察工作于2010年3月10日开始，进展情况良好。目前已签订变电整流等设备采购合同，合同总价值1.6亿元。主体设备的技术条件已拟订，进入招标订货阶段。截止2010年6月30日，项目累计完成投资5,325.43万元。
四、报告期实际经营成果与2010年生产经营计划比较
公司2010年生产经营计划为生产铝锭及铝加工产品50万吨左右，实现营业收入约70
亿元。公司上半年共生产铝锭及铝加工产品233,226吨，销售铝锭及铝加工产品217,569
吨,实现营业收入3,215,064,541.03元，基本实现了预定的生产经营计划。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明（不适用）
20
20 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2200/111122
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期间内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作，根据中国证监会云南监管局的相关要求，对公司同业竞争、关联交易等情况进行自查，制定了《关于进一步提高公司独立性的工作方案》，并认真执行，切实维护了广大中小股东的利益。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、报告期实施利润分配方案的执行情况
经信永中和会计师事务所有限公司审计，本公司(母公司)2009年度实现净利润
30,373,048.82元，提取10%的法定盈余公积金3,037,304.88元，加上年度未分配利润
128,946,976.77元，2009年底可供股东分配的利润为156,282,720.71元。以公司总股本
1,183,979,219股为基数，每10股派发现金红利0.3元人民币（含税），共派发现金红利
35,519,376.57元，剩余120763344.14元留待以后年度分配。
本次利润分配方案已于2010年6月9日实施完毕。
三、中期无拟定的利润分配、公积金转增股本预案
四、报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内公司没有产生重大资产交易事项
六、报告期内重大关联交易情况
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易情况表 （单位：元）
向关联方销售商品和
向关联方采购产品和接受劳
关联方 提供劳务交易金额
务交易金额(不含税)
(不含税)
云南冶金进出口物流股份有限公司 0 2,084,125.93
云南万盛炭素有限责任公司 8,027,875.58 24,109,856.37
云南华昆工程技术有限公司 0 103,972,147.16
云南冶金集团股份有限公司
478,180.74 2,875,000.00
第一分公司
云南金吉安建设咨询监理有限公司 0 4,402,200.00
昆明冶研新材料股份有限公司 2,174,096.07 0
云南永昌铅锌股份有限公司 0 6,755,555.56
云南浩鑫铝箔有限公司 9,030,110.25 0
云南永昌硅业股份有限公司 0 15,660,042.72
21
21 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2211/111122
云南建水锰矿有限责任公司 0 1,297,570.25
云南冶金集团金水物业管理有限公司 0 100,000.00
云南冶金仁达电脑有限公司 0 235,717.44
云南冶金力神重工有限公司 0 1,745,891.27
云南省冶金医院 0 12,420.00
合计 19,710,262.64 163,250,526.70
(1)报告期内，公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口物流股份有限公司代理，比照市场价格收取代理费。本公司与该公司签署委托代理协议，根据协议，公司2010年1一
6月应付该公司进出口业务代理费（不含税）2,084,125.93元。
(2)报告期内，公司向云南万盛炭素有限责任公司销售改质沥青、重油等生产阴极炭素所需原材料，公司从云南万盛炭素有限责任公司采购的产品为阴极炭素产品，交易价格均按市场价格计价；2010年1—6月本公司与其交易金额（不含税）为 32,137,731.95 元，其中向其销售材料金额（不含税）为 8,027,875.58元，采购产品金额（不含税）为
24,109,856.37元。
（3）报告期内，云南华昆工程技术有限公司为公司及公司控股子公司云南文山铝业有限公司、云南云铝涌鑫铝业有限公司提供技术设计服务及劳务,与其发生交易金额为(不含税)
103,972,147.16元,按照市场公允价格计价。
（4）根据公司与云南冶金集团股份有限公司第一分公司签订的《房屋租赁协议》、《综合服务协议》，2010年1—6月本公司共支付给云南冶金集团总公司第一分公司房屋租赁费用、综合服务费用（不含税）2,875,000.00元。本公司向其销售材料及提供劳务(不含税)共计
478,180.74元,按市场价格计价。
（5）报告期内，云南金吉安建设咨询监理公司向本公司提供工程监理服务，本公司接受监理服务而产生的关联交易金额为4,402,200.00元。
（6）报告期内，公司向昆明冶研新材料股份有限公司销售的产品为铝锭，其主要用于生产铝锌合金，交易价格按市场价格计价；报告期内公司向其销售铝锭所产生的关联交易金额（不含税）为2,174,096.07元。
(7)报告期内,公司向云南永昌铅锌股份有限公司采购材料,与其发生交易金额共计(不含税)6,755,555.56元,按照市场公允价格计价。
（8）报告期内，公司向云南浩鑫铝箔有限公司销售铝锭及冷轧卷，与其发生的交易金额共计（不含税）9,030,110.25元，按照市场公允价格计价。
（9）报告期内，公司向云南永昌硅业股份有限公司采购金属硅材料，与其发生的交易金
22
22 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2222/111122
额共计（不含税）15,660,042.72元，按照市场公允价格计价。
(10) 报告期内,公司控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司向云南建水锰矿有限责任
公司支付土地租赁费用及综合服务费用为(不含税) 1,297,570.25元,按照市场公允价格计
价。
(11)报告期内，公司向云南冶金集团金水物业管理有限公司支付房屋租赁费用
100,000.00元，按照市场公允价格计价。
（12）报告期内，云南冶金仁达电脑有限公司向本公司提供技术服务，2010年1-6月共
产生交易金额共计（不含税）235,717.44元，按照市场公允价格计价。
（13）报告期内，公司向云南冶金力神重工有限公司购买材料及接受修理等服务，支付
其交易金额1,745,891.27 元，按照市场公允价格计价。
（14）报告期内，公司向云南省冶金医院支付职工体检费用12,420.00元，按照市场公
允价格计价。
2、公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项产生的关联交易
截止2010年6月30日，云南冶金集团股份有限公司共为本公司贷款担保本金共计2.6
亿元。
(3)应收应付款余额 单位：人民币元
预付款项
占预付
项 目 期末数 款项比 期初数 占预付款项比例%
例%
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 0 0 1,318,114.34 0.17
云南建水锰矿有限责任公司 136,228.78 0.02 233,333.00 0.03
云南冶金集团金水物业管理有限公司 100,000.00 0.02 0 0-
云南华昆工程技术股份公司 39,011,428.81 6.01 17,914,172.66 2.33
云南金吉安监理公司 0 0 16,650.00 0.00
昆明正基房地产有限公司 10,000,000.00 1.54 0 0
云南冶金集团股份有限公司第一分公司 333,328.00 0.05 499,996.00 0.06
云南冶金力神重工有限公司 5,085,200.00 0.79 1,828,475.00 0.24
云南冶金仁达电脑有限公司 0 0 293,343.14 0.04
应付账款
占应付 占应付账款
项 目 期末数 期初数
账款比例% 比例%
云南万盛炭素有限公司 1,700,000.20 0.20 576,850.32 0.07
23
23 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2233/111122
占应付 占应付账款
项 目 期末数 期初数
账款比例% 比例%
云南冶金力神重工有限公司 1,332,100.00 0.15 0 0
云南建水锰矿有限责任公司 46,668.21 0.01 0 -
云南冶金集团进出口有限公司 270,982,245.11 31.14 272,857,602.20 32.93
云南金吉安建设监理公司 177,400.00 0.02 257,200.00 0.03
云南省冶金医院 145,000.00 0.02 145,000.00 0.02
云南冶金仁达电脑有限公司 192,811.28 0.02 192,811.28 0.02
云南永昌硅业股份有限公司 51,375.00 0.01 1,052,000.00 0
其他应付款
占其他应付款
项 目 期末数 期初数 占其他应付款比例%
比例%
云南万盛炭素有限公司 0.00 7,095.00 0.00
应付利息
占应付利息
项 目 期末数 占应付利息比例% 期初数
比例%
云南冶金集团股份公司 668,821.63 4.28 668,821.63 4.28
预收款项
占应付 占预收账款
项 目 期末数 期初数
账款比例% 比例%
云南浩鑫铝箔有限公司 123,679.85 0.15 - 0.00
其他应收款
占应付 占预收账款
项 目 期末数 期初数
账款比例% 比例%
昆明正基房地产有限公司(文山) 0.00 1,000,000.00 1.37
3、公司与关联方共同投资产生的关联交易
2009年11月11日公司召开第四次临时股东大会，审议通过《关于对云南云铝涌鑫金
属加工有限公司增资4.22 亿元的议案》，公司与控股股东云南冶金集团股份有限公司共同
以现金方式对涌鑫公司增资7.2 亿元，其中公司增资4.22 亿元，冶金集团增资2.98 亿元，
涌鑫公司其他股东放弃增资。具体内容详见公司在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资
讯网上的相关公告。
七、重大合同及其履行
1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司
资产的事项；
2、报告期内无履行及尚未履行完毕的担保合同、也没有对控股子公司或股东、实际控
制人及其关联方提供担保的行为；
3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。
24
24 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2244/111122
5% 5%
八、报告期内或持续到报告期内，公司或持有公司股份55%%以上（含55%%）的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
九、公司半年度报告未经会计师事务所审计
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 01 08
年 月 日公司本部 实地调研 赵鸿亮 公司生产经营情况及未来发展
2010 01 13
年 月 日公司本部 电话沟通 南京证券 尹建辉 王志坚 公司生产经营情况及未来发展
广发证券 肖征 兴业基金 石云万
2010 01 29
年 月 日公司本部 实地调研 公司生产经营情况及未来发展
平安证券 梁智岗天治基金 黄长青
2010年03月03日公司本部 实地调研 瑞银证券 公司生产经营情况及未来发展
海通证券联合调研 杨红杰
☆ 光大证券 俞忠华 太平洋保险廖发达
2010年03月17日公司本部 实地调研 公司生产经营情况及未来发展
东北证券 诸利达华泰证券 刘敏达
云南国际信托 齐达铮 山西太钢冯毓婷
2010年03月22日公司本部 电话调研 国泰君安 上海任行投资 郑武 公司生产经营情况及未来发展
证券时报 程疆 仁际宇
2010年03月23日公司本部 实地调研 公司生产经营情况及未来发展
宏潇盛投管理 郭蓬 通联资本何文斌
2010 04 02
年 月 日公司本部 实地调研 瑞银信贷 首域投资 雷学士 公司生产经营情况及未来发展
2010 04 12
年 月 日公司本部 实地调研 兴业证券 颜克益薛莉丽 罗人渊 傅臻 公司生产经营情况及未来发展
2010年04月15日公司本部 实地调研 爱建证券 张志鹏 公司生产经营情况及未来发展
2010年05月21日公司本部 实地调研 野村证券 加藤腾仁 公司生产经营情况及未来发展
湘财证券 叶鑫 李勇胜
2010年06月08日公司本部 实地调研 公司生产经营情况及未来发展
中信证券宋小庆 华商基金 高兵十二、报告期内，公司披露过的重要信息索引
刊登 刊载的互联网及检索路
事 项 刊载的报刊及版面
时间 径
《云南铝业股份有限公司关于参股的云
2010 1
《中国证券报》D002版， 年
南冶金集团财务有限公司正式成立的公 http://www.cninfo.com.cn
8
《证券时报》D 1版 月 日
告》
《云南铝业股份有限公司第四届监事会十一次会议决议公告》、《云南铝业股份有
2010 3
《中国证券报》D011版， 年
限公司第四届董事会二十四次会议决议 同上
《证券时报》B09、B10版 月11日公告》、《云南铝业股份有限公司2009年
度报告》
25
25 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2255/111122
《云南铝业股份有限公司关于“低温低
《中国证券报》D008版, 2010年3
电压电解新技术项目被列入国家科技支 同上
《证券时报》D4版 月17日
撑计划的公告》
《云南铝业股份有限公司关于召开2009 《中国证券报》D027版, 2010 年 3
同上
23
年度股东大会的通知》 《证券时报》D40版 月 日
C08 , 2010 3
《云南铝业股份有限公司 《中国证券报》 版《证 年
同上
2009年度第一期短期融资券兑付公告》 券时报》D4版 月25日
《云南铝业股份有限公司关于云南冶金
《中国证券报》D012版, 2010年4
集团股份有限公司获得中国证监会豁免 同上
《证券时报》D5版 月9日
要约收购义务批复的公告》
《云南铝业股份有限公司2009年度股东 《中国证券报》A07版《, 证 2010年4
同上
大会决议公告》 券时报》A16版 月13日
2010 C15 , 2010 4
《云南铝业股份有限 年第一季度报 《中国证券报》 版《证 年
同上
D12 26
告的公告》 券时报》 版 月 日
《云南铝业股份有限公司2009年度权益 《中国证券报》B005版, 2010年6
同上
分派实施公告》 《证券时报》A12版 月2日
十三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况 (单位:人民币元)
占该公 报告 报告期所 会计
所持对象 初始 持有 股份
司股权 期末帐面值 期损 有者权益 核算
名称 投资金额 数量 来源
比例 益 变动 科目
长期富滇银行股份
883,576.59 524,920 0.02% 883,576.59 0 0 股权 投资有限公司
投资
长期云南业集团财
50,000,000.00 不适用 10% 50,000,000.00 0 0 股权 投资务有限公司
投资
2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发［2003］56号）等的要求和规定，作为云南铝业股份有限公司（以下简称“公司” ）
的独立董事，对公司报告期内（2010年 1月1日至2010年6月30日）对外担保和控股股
东及关联方占用资金情况进行了认真地了解和核查。相关情况说明如下：
（1）报告期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况；
（2）报告期内公司没有发生对外担保情况。
（3）独立意见
1）我们对公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行证监发
[2003]56号文件规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
2）我们对公司报告期内的担保情况发表如下意见：公司严格执行证监发[2003]56号
文件规定，不存在为控股股东、任何法人单位、非法人单位及个人提供担保的情况，没有损
26
26 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2266/111122
害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
3、根据2008年5月6日召开的公司2007年度股东大会审议通过的《关于拟发行不超过10亿元的短期融资券的议案》，公司决定聘请招商银行为主承销商，向中国银行间市场交易商协会申请一次或分次发行待偿余额不超过人民币10亿元的短期融资券。经中国银行间市场交易商协会注册审核备案，公司于2009年3月30日在全国银行间债券市场发行规模为5亿元人民币的“2009年度第一期短期融资券”。 2010年3月31日，第一期短期融资券通过中央国债登记结算有限责任公司进行兑付，具体内容见公司在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网上的相关公告。
4、公司收到中国有色金属工业协会转发的国家科学技术部《关于十一五国家科技支撑计划1000MW核电机组核二级泵研制等34个项目的批复》（国科发[2010]38号文），公司“低温低电压铝电解新技术”项目正式被国家科技部列入十一五国家科技支撑计划，具体内容见公司在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网上的相关公告。
5、公司控股股东云南冶金集团股份有限公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免云南冶金集团股份有限公司要约收购云南铝业股份有限公司股份义务的批复》证监许可[2010]398号文件，同意核准云南冶金集团股份有限公司因以现金认购公司非公开发行股份而增持公司65,217,391股股份，合计持股581,668,591股，约占公司总股本的49.13%而应履行的要约收购义务。
6、本公司以原值为860,167,726.75元，净值为642,737,819.38 元的固定资产抵押贷款，至2010年6月30日上述贷款余额390,000,000.00元。
7、衍生品投资情况
公司开展期货套期保值交易选择在境内的上海期货交易所和境外的伦敦金属交易所
进行，所进行的交易均是场内交易；所选择的境内和境外期货经纪机构是运作规范、
市场信誉好、成立时间较长的公司。以上交易所和经纪机构分别受中国证监会和英报告期衍生品持仓的风国金融监管局监管。因此公司期货套期保值持仓的流动性风险、信用风险、操作风险分析及控制措施说明险、法律风险等风险性较低，可通过跟踪以上情况的发展变化来进行控制。公司期（包括但不限于市场风货套期保值持仓的风险主要是市场价格变动带来的风险。公司进行的期货交易为套险、流动性风险、信用期保值交易，交易以实货需要为基础，持仓风险在与实货对冲后减小。制定《云南风险、操作风险、法律铝业股份有限公司境内期货套期保值业务管理制度》和《云南铝业股份有限公司境
风险等） 外期货套期保值业务管理制度》，公司通过严格执行相关管理制度，尤其是风险管理
制度，严格执行公司的实货需要和保证金规模多条件控制套期保值持仓规模，通过
建立风险测算系统、风险报告制度和风险处理程序，对持仓风险进行防范和控制。
本报告期内，公司期货小组的操作均在董事会核准范围内。已投资衍生品报告期内报告期内公司投资的衍生品为上海期货交易所铝期货合约，其市场价格以上海期货市场价格或产品公允价交易所结算价计。报告期内公司未在伦敦金属交易所进行衍生品投资。
27
27 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2277/111122
值变动的情况，对衍生境内期货铝价格品公允价值的分析应披上海期货交易所三月期铝价：露具体使用的方法及相2010年1月5日 17425元/吨关假设与参数的设定 2010年6月30日 14670元/吨报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比公司衍生品的会计政策和会计原则与上一报告期的会计政策和会计原则一致是否发生重大变化的说明
关于对云南铝业股份有限公司以套期保值为目的的衍生品投资相关情况的保荐意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司信息披露工作指引第8号——衍生品
资》等有关规定，作为
云南铝业股份公司（以下简称“云铝股份”或“公司”）2009年非公开发行股票的保
荐机构，华泰联合证券有限责任公司以及指定保荐代表人对云铝股份以套期保值为
目的的衍生品投资及风险控制情况发表如下独立保荐意见：
1、云铝股份开展套期保值交易，是公司铝产品销售和原料氧化铝采购工作中规避铝
价格波动风险、增强公司经营过程中的抗风险能力、实现稳健经营的重要手段；
2、公司以原材料氧化铝及铝产品套期保值为目的的衍生品投资适应于公司生产经营
的需要，能够有效地规避经营风险，且套期保值的持仓量控制在当期铝产品产量及
原材料采购量的一定幅度以内，与公司生产经营规模相适应，符合公司和全体股东独立董事、保荐人或财的利益，未发现损害中小股东的利益情况；务顾问对公司衍生品投3、公司所采取的决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，并在衍生品资及风险控制情况的专投资操作过程中严格遵守相关的法律法规、切实执行公司境内外期货套期保值业务
项意见 管理制度，能起到防范和控制交易风险、规避了衍生品的投资风险的作用。
关于对云南铝业股份有限公司以套期保值为目的的衍生品投资相关情况的独立意见
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《深
圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第8号——衍生品投资》等有关规定，我
们作为公司的独立董事对本公司以套期保值为目的的衍生品投资及风险控制情况发
表如下意见：
1、公司以原材料及铝产品套期保值为目的的衍生品投资适应公司生产经营的需要，
能够有效地规避经营风险，符合公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东的利
益情况；
2、所采取的决策程序符合相关法律、法规的规定，并衍生品投资操作过程中严格遵
守相关的法律法规和切实执行公司境内外期货套期保值业务管理制度，做好交易风
险的防范和控制工作。报告期末衍生品投资的持仓情况
单位：元
期末合约金额占公
合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 司报告期末净资产
比例
沪铝 0 115,274,250 3,706,775 2.92
28
28 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2288/111122
合计 0 115,274,250 3,706,775 2.92
本公司套期保值业务的期货交易种类主要系铝锭。截止2010年6月30日，公司期货保证金为32,665,170.68元。
第七节 财务报告
29
29 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 2299/111122
一、会计报表（附后）二、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件目录一、载有董事长签名的半年度报告文本；二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；四、公司章程文本；五、其它有关资料。
( )
资产负债表((一))
30
30 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3300/111122
编制单位：云南铝业股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
2010年6月30日 2009年12月31日
资产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,264,590,410.31 797,431,862.92 1,778,201,517.65 1,061,132,139.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 839,025.00 839,025.00
应收票据 18,481,610.03 462,481,610.03 370,000,000.00
应收账款 34,789,953.71 34,789,953.71 5,034,696.90 5,034,696.90
预付款项 649,136,010.82 94,717,282.33 769,260,275.21 274,309,043.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
其他应收款 110,543,530.60 91,755,555.57 72,825,713.87 64,243,692.51
买入返售金融资产
存货 1,657,951,480.65 1,308,526,216.64 1,390,954,353.02 1,155,072,591.90
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,736,332,021.12 2,790,541,506.20 4,016,276,556.65 2,929,792,164.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,388,088.38 1,806,080,135.09 86,146,937.71 1,647,227,873.42
投资性房地产
固定资产 3,786,099,921.45 2,544,579,016.03 3,654,059,587.31 2,374,706,804.94
在建工程 2,236,396,412.63 683,388,155.16 1,621,235,857.53 475,591,443.37
工程物资 259,166,297.25 836,695.92 58,198,264.15 866,664.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 263,206,324.52 126,862,735.32 142,257,751.42 95,772,387.05
开发支出 24,295,579.66 19,100,160.71
商誉
长期待摊费用 52,507,889.72 20,085,333.56 49,874,549.70 21,161,333.54
递延所得税资产 18,140,402.98 7,261,899.61 15,214,405.58 5,438,035.20
其他非流动资产 20,083,626.96 21,909,411.24
非流动资产合计 6,721,988,963.89 5,189,093,970.69 5,673,192,344.30 4,639,864,702.35
资产总计 10,458,320,985.01 7,979,635,476.89 9,689,468,900.95 7,569,656,866.99
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
资产负债表（二）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
负债和股东权益 2010年6月30日 2009年12月31日
31
31 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3311/111122
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 804,200,000.00 544,200,000.00 1,110,200,000.00 700,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及
同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 613,892,514.44 613,892,514.44 696,420,392.83 696,420,392.83
应付账款 870,258,021.11 651,164,716.55 828,631,485.90 655,641,718.01
预收款项 81,655,662.29 67,747,978.32 25,798,454.25 23,109,799.48
卖出回购
金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,926,781.43 29,554,654.44 83,290,191.33 77,008,796.30
应交税费 -223,722,096.37 -69,922,671.11 -77,551,757.97 7,186,525.41
应付利息 12,832,846.63 7,839,575.00 15,639,082.76 11,353,800.00
应付股利 0 0
其他应付款 101,006,691.36 37,777,051.58 168,618,885.36 37,617,971.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款一年内到期的非流
动负债 316,000,000.00 290,000,000.00 130,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 3,115,050,420.89 2,672,253,819.22 3,481,046,734.46 2,788,539,003.72
非流动负债：
长期借款 2,695,960,000.00 1,329,960,000.00 1,589,960,000.00 789,960,000.00
应付债券
长期应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
专项应付款 155,000.00 155,000.00 181,835.00 181,835.00
预计负债
递延所得税负债 526,700.75 526,700.75 400,847.00 400,847.00
其他非流动负债 28,570,000.00 28,570,000.00 17,556,000.00 17,556,000.00
非流动负债合计 2,825,211,700.75 1,359,211,700.75 1,708,098,682.00 808,098,682.00
负债合计 5,940,262,121.64 4,031,465,519.97 5,189,145,416.46 3,596,637,685.72
股东权益：
股本 1,183,979,219.00 1,183,979,219.00 1,183,979,219.00 1,183,979,219.00
资本公积 2,269,650,242.11 2,324,216,346.22 2,278,200,588.95 2,324,216,346.22
减：库存股
盈余公积 308,540,895.34 308,540,895.34 308,540,895.34 308,540,895.34
一般风险准备
未分配利润 184,546,019.97 131,433,496.36 208,765,687.18 156,282,720.71
外币报表折算差额归属于母公司所有
者权益合计 3,946,716,376.42 3,948,169,956.92 3,979,486,390.47 3,973,019,181.27
少数股东权益 571,342,486.95 520,837,094.02
所有者权益合计 4,518,058,863.37 3,948,169,956.92 4,500,323,484.49 3,973,019,181.27
负债和所有者权益
总计 10,458,320,985.01 7,979,635,476.89 9,689,468,900.95 7,569,656,866.99
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
利润表
编制单位：云南铝业股份有限公司 2010年1—6月 单位：人民币元
32
32 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3322/111122
2010年1-6月 2009年1-6月
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,215,064,541.03 2,557,585,040.61 2,162,793,875.07 2,028,314,311.98
其中：营业收入 3,215,064,541.03 2,557,585,040.61 2,162,793,875.07 2,028,314,311.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,260,852,246.63 2,557,518,378.41 2,262,330,259.22 2,090,796,451.65
其中：营业成本 2,968,506,247.71 2,357,322,401.89 1,987,127,557.64 1,878,734,316.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,624,986.42 3,624,986.42 1,278,980.19 1,225,737.44
销售费用 67,203,709.79 39,107,841.60 50,085,656.03 38,565,296.42
管理费用 129,844,724.41 100,150,105.11 120,688,121.10 94,085,080.30
财务费用 74,208,122.58 52,825,073.19 58,484,695.44 45,866,331.98
资产减值损失 17,464,455.72 4,487,970.20 44,665,248.82 32,319,688.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列） 839,025.00 839,025.00 -53,958,150.00 -50,616,600.00
投资收益（损失以“-”
号填列） 1,501,805.80 3,327,590.08 9,677,956.94 10,480,271.22
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益 241,150.67 241,150.67 137,421.11 137,421.11
汇兑收益（损失以“-”
号填列）三、营业利润（亏损
以“-”号填列） -43,446,874.80 4,233,277.28 -143,816,577.21 -102,618,468.45
加:营业外收入 58,321,722.62 9,994,915.40 4,995,287.70 4,595,287.70
减：营业外支出 2,214,686.16 1,774,727.73 78,586.15 77,586.15
其中：非流动资产处
置损失 174,727.73 174,727.73 786.15 786.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,660,161.66 12,453,464.95 -138,899,875.66 -98,100,766.90
减：所得税费用 794,295.21 1,783,312.73 3,388,781.58 -791,025.75
五、净利润（净亏损
以“-”号填列）* 11,865,866.45 10,670,152.22 -142,288,657.24 -97,309,741.15
归属于母公司所有者
的净利润 11,299,709.36 10,670,152.22 -115,899,021.32 -97,309,741.15
少数股东损益 566,157.09 -26,389,635.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.01 -0.11 -0.09
（二）稀释每股收益 0.01 0.01 -0.11 -0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,865,866.45 10,670,152.22 -142,288,657.24 -97,309,741.15
其中：归属于母公司
11,299,709.36 10,670,152.22 -115,899,021.32 -97,309,741.15
综合收益
少数股东综合收益 566,157.09 -26,389,635.92
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
现金流量表（一）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2010年1—6月 单位：人民币元
项 目 2010年1-6月
33
33 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3333/111122
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,672,366,296.68 2,761,014,791.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,530,545.40 3,530,545.40
收到其他与经营活动有关的现金 29,586,071.26 27,786,047.00
经营活动现金流入小计 3,705,482,913.34 2,792,331,383.70
购买商品、接受劳务支付的现金 3,825,092,753.55 2,921,039,269.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 215,818,681.49 177,593,939.98
支付的各项税费 70,671,700.42 65,976,375.10
支付其他与经营活动有关的现金 18,534,379.21 14,503,576.07
经营活动现金流出小计 4,130,117,514.67 3,179,113,160.68
经营活动产生的现金流量净额 -424,634,601.33 -386,781,776.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 323,562.82 323,562.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 72,500.00 72,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,327,425.74 48,600.00
投资活动现金流入小计 3,723,488.56 444,662.82
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 1,110,181,439.77 349,461,501.09
投资支付的现金 158,611,111.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,110,181,439.77 508,072,612.09
投资活动产生的现金流量净额 -1,106,457,951.21 -507,627,949.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,388,889.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 41,388,889.00
取得借款收到的现金 2,532,000,000.00 1,792,000,000.00
34
☆ 34 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3344/111122
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,079,400.00
筹资活动现金流入小计 2,583,468,289.00 1,792,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,418,000,000.00 1,070,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,789,767.80 91,093,474.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 197,076.00 197,076.00
筹资活动现金流出小计 1,565,986,843.80 1,161,290,550.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,017,481,445.20 630,709,449.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -513,611,107.34 -263,700,277.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,778,201,517.65 1,061,132,139.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,264,590,410.31 797,431,862.92
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
现金流量表（二）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2009年1—6月 单位：人民币元
2009年1-6月
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,434,109,021.14 2,318,067,506.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,591,687.70 4,591,687.70
收到其他与经营活动有关的现金 32,837,598.06 31,671,929.89
经营活动现金流入小计 2,471,538,306.90 2,354,331,123.62
购买商品、接受劳务支付的现金 2,152,587,312.61 1,935,752,349.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,273,930.97 152,072,579.03
35
35 112
云南铝业股份有限公司2010年半年度报告 3355/111122
支付的各项税费 90,038,153.37 87,524,572.95
支付其他与经营活动有关的现金 14,050,304.84 12,131,654.73
经营活动现金流出小计 2,432,949,701.79 2,187,481,156.66
经营活动产生的现金流量净额 38,588,605.11 166,849,966.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 4,100.00 4,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,407,364.87
投资活动现金流入小计 2,411,464.87 4,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 698,254,207.99 145,772,667.17
投资支付的现金 76,520,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 698,254,207.99 145,772,667.17
投资活动产生的现金流量净额 -695,842,743.12 -145,768,567.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,640,700,000.00 1,500,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,710,000.00 3,710,000.00
筹资活动现金流入小计 2,640,700,000.00 1,500,700,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000,000.00 1,750,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,790,548.32 86,988,967.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 210,105.47 210,105.47
筹资活动现金流出小计 2,110,000,653.79 1,837,199,072.83
筹资活动产生的现金流量净额 530,699,346.21 -336,499,072.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,554,791.80 -315,417,673.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,914,213,949.76 1,511,397,162.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,787,659,157.96 1,195,979,489.88
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
2010年1-6月金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其 他
险
股
准
备
一、上年年末余额 1,183,979,219.00 2,278,200,588.95 308,540,895.34 208,765,687.18 520,837,094.02 4,500,323,484.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,183,979,219.00 2,278,200,588.95 308,540,895.34 208,765,687.18 520,837,094.02 4,500,323,484.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列) -8,550,346.84 -24,219,667.21 50,505,392.93 17,735,378.88
（一）净利润 —— —— 11,299,709.36 566,157.09 11,865,866.45
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 11,299,709.36 566,157.09 11,865,866.45
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的
所得税影响
4.其他
（三）所有者投入和减少资本 -8,550,346.84 49,939,235.84 41,388,889.00
1.所有者投入资本 41,388,889.00 41,388,889.00
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其
-8,550,346.84 8,550,346.84
（四）利润分配 -35,519,376.57 -35,519,376.57
1.提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -35,519,376.57 -35,519,376.57
其中：国有企业应上交的利润（国
有股股利、股息）
普通股股利转作股本（资本）的普通股股利
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,183,979,219.00 2,269,650,242.11 308,540,895.34 184,546,019.97 571,342,486.95 4,518,058,863.37
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
合并所有者权益变动表（二 ）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元
2009年1-6月金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 1,053,544,437.00 1,272,366,108.65 305,503,590.46 249,724,317.39 574,037,051.35 3,455,175,504.85
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,053,544,437.00 1,272,366,108.65 305,503,590.46 249,724,317.39 574,037,051.35 3,455,175,504.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-200,182,576.28 -26,389,635.92 -226,572,212.20
号填列)
（一）净利润 -115,899,021.32 -26,389,635.92 -142,288,657.24
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的
所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -115,899,021.32 -26,389,635.92 -142,288,657.24
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 -84,283,554.96 -84,283,554.96
1.提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -84,283,554.96 -84,283,554.96
其中：国有企业应上交的利润（国
有股股利、股息）
普通股股利 -84,283,554.96 -84,283,554.96
转作股本（资本）的普通股股利
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,053,544,437.00 1,272,366,108.65 305,503,590.46 49,541,741.11 547,647,415.43 3,228,603,292.65
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
母公司所有者权益变动表
单位：云南铝业股份有限公司（本部） 日期： 2010年06月30日 单位：元
2010年1-6月金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 1,183,979,219.00 2,324,216,346.2 308,540,895.34 156,282,720.71 3,973,019,181.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,183,979,219.00 2,324,216,346.22 308,540,895.34 156,282,720.71 3,973,019,181.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-24,849,224.35 -24,849,224.35
号填列)
（一）净利润 10,670,152.22 10,670,152.22
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的
所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 10,670,152.22 10,670,152.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 -35,519,376.57 -35,519,376.57
1.提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -35,519,376.57 -35,519,376.57
其中：国有企业应上交的利润（国
有股股利、股息）
普通股股利转作股本（资本）的普通股股利
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,183,979,219.00 2,324,216,346.22 308,540,895.34 131,433,496.36 3,948,169,956.92
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
母公司所有者权益变动表
单位：云南铝业股份有限公司（本部） 日期： 2009年06月30日 单位：元
2009年1-6月金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 1,053,544,437.00 1,275,487,599.70 305,503,590.46 213,230,531.73 2,847,766,158.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,053,544,437.00 1,275,487,599.70 305,503,590.46 213,230,531.73 2,847,766,158.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-181,593,296.11 -181,593,296.11
号填列)
（一）净利润 -9,730,9741.15 -97,309,741.15
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的
所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -97,309,741.15 -97,309,741.15
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 -84,283,554.96 -84,283,554.96
1.提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -84,283,554.96 -84,283,554.96
其中：国有企业应上交的利润（国
有股股利、股息）
普通股股利转作股本（资本）的普通股股利
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,053,544,437.00 1,275,487,599.70 305,503,590.46 31,637,235.62 2,666,172,862.78
公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
云南铝业股份有限公司
2010年半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
云南铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是云南冶金集团股份有限公司（以下简称“冶金集团”，原名“云南冶金集团总公司”）将其原全资公司—云南铝厂的绝大部份生产经营性资产，以独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份有限公司。本公司于1998年3月20日在云南省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号：
530000000000847，股本31,000万股，冶金集团持有23,000万股，占74.2%，社会公众持股8,000万股，占25.8%。1998年4月8日7,200万A股“云铝股份”股票在深交所上市，股票代码000807。2002年3月26日增发新股5,400万股社会公众股。增发新股后,本公司总股本36,400万股,冶金集团持有23,000万股,占63.19%,社会公众持股13,400
万股,占36.81%。2004年本公司以资本公积每10股转增5股，转增后总股本为54,600万股，冶金集团持有34,500万股,占63.19%。2006年股权分置改革冶金集团按照每10股送
3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，冶金集团持股变为28,068万股，占
51.41%。2007年4月26日公司按照10股转增6股的比例以资本公积转增股本，转增后公司总股本为87,360万股。2008年1月18日公司向机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行了42,525,598A股，本次增发后公司总股本为91,613万股。2008年
5月6日公司按照10股转增1.5股的比例以资本公积转增股本，转增后公司总股本为
105,354万股。2009年8月25日公司向冶金集团等特定对象增发130,434,782股人民币普通股，本次增发后公司总股本为1,183,979,219元，冶金集团持有58,166.8591万股,占49.13%。
本公司所属行业为冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售。建筑材料、装饰材料、金属材料，家具，普通机械、汽车配件、五金交电、化工产品(不含管理产品)，矿产品，日用百货的批发、零售、代购、代销、硫酸铵化肥生产；摩托车配件、化工原料、铝门窗制作安装、室内装饰装修工程施工，境外期货套期保值业务(凭许可证经营)。
本公司的母公司为云南冶金集团股份有限公司，冶金集团为云南省国有资产监督管理委员会的控股子公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006年2月15日颁布的企业会计准则及其补充规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定。
2、会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、外币业务的核算方法
A、本公司发生外币经济业务时，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账；
B、期末折算按如下原则处理：（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理，外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理，现金流量表中的外币折算，按现金流量表的原则进行处理。
7、金融工具的确认和计量
A、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
C、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
8、套期保值的核算
本公司从事的套期保值业务是为了规避商品价格风险，是对现金流量变动风险进行的套期。
对本公司所从事的套期保值业务，被套期项目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购。套期工具与被套期项目的套期关系必须正式指定，且套期有效性是可以计量的，并且属于高度有效，应用套期保值会计准则进行核算。否则，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
9、应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
确定具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4年的，按其余额的30%计提；
账龄4-5年的，按其余额的40%计提；
账龄5-6年的，按其余额的50%计提；
账龄6年以上的，按其余额的100%计提。
10、存货的确认和计量
A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
B、原材料均按计划成本计价,领用发出时按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出按加权平均法计价。
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
D、包装物、低值易耗品领用时一次摊销。
E、存货的盘存制度为永续盘存制。
11、投资性房地产的确认和计量
A、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
B、投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
C、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
☆ e、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第15项所述方法计提投资性房地产减值准备。
12、固定资产的确认和计量
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度；(3)单位价值在2000元以上。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
C、固定资产按历史成本计价。取得时的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用年限平均法，净残值率为3%-5%，各类固定资产的使用寿命、年折旧率如下：
类 别 年 限 折旧率
房屋建筑物 15-40年 6.47%-2.43%
通用设备 8-22年 12.13%-4.4%
专用设备 15年 6.47%
运输工具 6-12年 16.17%-8.08%
其 他 7-12年 13.86%-8.08%
E、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第
15项所述方法计提固定资产减值准备。
13、在建工程的确认和计量
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第
15项所述方法计提在建工程减值准备。
14、无形资产的确认和计量
A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第15项所述方法计提无形资产减值准备。
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期股权投资的确认和计量
A、长期股权投资初始投资成本的确定
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提长期投资减值准备。
E、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
17、借款费用的确认和计量
A、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
B、借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款
用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
C、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、股份支付的确认和计量
A、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
B、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
C、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
a．存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
b．不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
D、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权数变动等后续信息进行估计。
19、应付职工薪酬的核算方法
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、收入确认原则
A、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、所得税的确认和计量
A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、政府补助的核算方法
A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27、合并财务报表的编制方法
A、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
B、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
C、本公司本期需要并表的子公司为：
云南云铝涌鑫铝业有限公司（以下简称“涌鑫公司”）
云南云铝润鑫铝业有限公司（以下简称“润鑫公司”）
云南文山铝业有限公司（以下简称“文山公司”）
D、本公司及本公司控制的子公司采用的会计年度和会计政策一致。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本期度公司无会计政策变更事项。
2. 会计估计变更及影响
本期度公司无会计估计变更事项。
3. 前期差错更正和影响
本期度公司无前期差错更正事项。
六、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城建税 应纳增值税、营业税 5%、7%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 1%
注：1、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
2、企业所得税
根据云地税直征税字(2002)91号《云南省地方税务局直属征收分局关于云南铝业股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税的批复》，本公司享受西部大开发优惠政策，本期执行15%的企业所得税率。
本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司执行25%的企业所得税税率。
本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司执行25%的企业所得税税率。
3、关税
根据海关总署签发的《中华人民共和国进出口税则》，自2005年1月1日，对电解铝出口征收5%的暂定关税，2006年11月1日关税率上升为15%。
云南铝业股份有限公司财务报表附注
2010年1月1日至2010年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
从母公司所有者
实质上
是 权益冲减子公司
构成对
否 少数股东分担的
注 子公司 表决 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 期末投 持股比 合 本期亏损超过少
公司名称 册 净投资 权比 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 性质 资本 范围 资金额 例（%） 并 数股东在该子公
地 的其他 例（%） 东损益的金额
报 司期初所有者权
项目余
表 益中所享有份额
额
后的余额
有色金属、
黑色金属加
云 工、销售；
有限
云南云铝涌鑫铝业 南 金属(贵金 合
责任 生产 347,792,000.00 111,7777,778 38.97 201,161,869.29 24,307,061.90
有限公司 建 属除外)购 并
公司
水 销；日用百
货批发零售
等
个
有限 有色金属、
云南云铝润鑫铝业 旧 合
责任 生产 626,339,187.00 黑色金属加 341,614,268.71 56.73 56.73 269,090,017.67 7,980,822.86
有限公司 大 并
公司 工、销售
屯
云
有限
云南文山铝业有限 南 铝土资源开 合
责任 生产 1,200,000,000.00 1,266,300,000.00 92.33 92.33 101,090，600.00
公司 文 发、开采等 并
公司
山
云南铝业股份有限公司
注：根据云南云铝涌鑫铝业有限公司章程规定，云南铝业股份有限公司有权决定涌
鑫公司的财务和经营政策，因此纳入合并范围。
（二）本期合并财务报表合并范围的变动
本期合并财务报表合并范围的没有发生变动。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010年1月1日，“期
末”系指2010年6月30日，“本期”系指2010年1月1日至6月30日，“上期”系
指2009年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末金额 期初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率库存现金
人民币 39,102.09 39,102.09 47,628.22 47,628.22
银行存款
人民币 1,264,551,308.22 1,264,551,308.22 1,771,153,889.43 1,771,153,889.43
其他货币资金
人民币 7,000,000.00 7,000,000.00
1,264,590,410.3
合计 1,264,590,410.31 1,778,201,517.65 1,778,201,517.65
1
注：（1）其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
（2）公司货币资金无冻结、质押的情况。
2. 交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 839,025.00 0
注：该项目为境内套期保值商品期货期末持仓头寸的浮动盈利。境内套期保值商品
期货期末公允价值为期末上海期货交易所的合约结算价，境外套期保值商品期货公允价值
为期末LME的官方报价。
（2）变现受限制的交易性金融资产
云南铝业股份有限公司
本期无变现受限制的交易性金融资产。
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）单项金额重大
38,036,483.24 93.76 3,258,341.32 56.38 7,242,853.05 67.72 3,093,751.40 54.66
的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后
2,519,885.19 6.21 2,519,885.19 43.60 2,519,885.19 23.56 2,519,885.19 44.52
该组合的风险较大的应收账款其他单项金额
不重大的应收 12,752.16 0.03 940.37 0.02 932,205.53 8.72 46,610.28 0.82
账款
合计 40,569,120.59 100 5,779,166.88 100 10,694,943.77 100.00 5,660,246.87 100.00
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过100万元（含100万元）的应收款
项。
1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
出口商品货款，信用期
荷兰托克 30,817,488.16 内，不计提坏账，至报
告报出日已全部收回。
PREMIERWORLD
3,315,656.38 331,565.64 10 账龄分析
INTERNATIONAL LTD
TOYOTATSUSHO
1,027,961.07 51,398.05 5 账龄分析
CORPORATION
年限较长，在催收中，
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 1,621,664.53 100
预计收回难度大
年限较长，在催收中，
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 1,253,713.10 100
预计收回难度大
云南铝业股份有限公司
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
☆ （%）
合计 38,036,483.24 3,258,341.32 56.38
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5-6年
6年以上 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19
合计 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19
（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
本期无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
荷兰托克 客户 30,817,488.16 1年以内 75.96
PREMIER WORLD
INTERNATIONAL 客户 3,315,656.38 1-2年 8.17
LTD
上海雄恒贸易公
客户 1,621,664.53 6年以上 4.00
司
湖北阳新轮毂厂 客户 1,253,713.10 6年以上 3.09
TOYOTA TSUSHO
客户 1,027,961.07 1年以内 2.53
CORPORATION
合计 38,036,483.24 93.75
（4）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币
折算 折算
名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 5,100,313.04 6.7909 34,635,725.83 776,146.11 6.8282 5,299,680.75
云南铝业股份有限公司
注：以上5,100,313.04美元应收款至报告报出时已收回4,538,056.55美元。
4.应收票据
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
银行承兑汇票 18,481,610.03 100.00 0.00 0.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 18,481,610.03 100.00 0.00 0.00
5.预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 476,719,147.44 73.44 665,196,563.89 86.47
1－2年 107,751,209.79 16.60 54,113,055.34 7.03
2－3年 52,406,840.11 8.07 23,130,655.98 3.01
3年以上 12,258,813.48 1.89 26,820,000.00 3.49
合计 649,136,010.82 100.00 769,260,275.21 100.00
注：预付款项中账龄1年以内、2-3年以及3年以上的款项51,124,625.90元为预付
昆明恒森房地产开发有限公司购综合楼及配套设施款，交付手续正在办理中；账龄1年以
内与1-2年的款项主要为文山公司预付的工程款。
（2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
昆明恒森房地产开发 1年以内、
经营有限公司 外部单位 51,124,625.90 2-3年及3 交付手续未完成
年以上太原重工股份有限公
设备供应商 39,511,253.00 1年以内 设备预付款司云南华昆工程技术股
工程总承包方 39,011,428.81 1年以内 工程预付款份公司
建水县经济贸易局 当地政府部门 31,456,000.00 1年以内 垫付土地出让金江阴市三杰实业有限
设备供应商 30,600,000.00 1年以内 设备预付款公司
合计 191,703,307.71
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：本期无持有本公司
5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
云南铝业股份有限公司
6.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）单项金额重大
106,783,678.77 95.58 260,000.00 22.15 68,940,210.66 93.32 130,000.00 12.39
的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后
810,366.81 0.73 810,366.81 69.03 813,997.81 1.10 813,997.81 77.56
该组合的风险较大的其他应收款其他单项金额不重大的其他 4,123,339.37 3.69 103,487.54 8.82 4,121,041.46 5.58 105,538.25 10.05
应收款
1,173,854.3
合计 111,717,384.95 100.00 100.00 73,875,249.93 100.00 1,049,536.06 100.00
5
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过100万元（含100万元）的其他应
收款项。
1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中国国际期货经 该款项为期货保证金,
54,653,350.68
纪有限公司 不计提坏账准备
中华人民共和国 该款项为进口关税保
32,298,209.27
昆明海关 证金,不计提坏账准备
英国联合金属贸 该款项为期货保证金,
4,226,942.12
易有限公司 不计提坏账准备
该款项为期货保证金,
巴克莱银行 3,959,298.36
不计提坏账准备
速克敦(英国)有 该款项为期货保证金,
3,742,395.11
限公司 不计提坏账准备
该款项为期货保证金,
法国兴业银行 3,103,284.23
不计提坏账准备
建水县经济贸易
1,300,000.00 260,000.00 20.00 账龄分析
局
山东潍坊生建压 年限较长，在催收中，
108,330.00 108,330.00 100.00
缩机厂 预计收回难度大
云南铝业股份有限公司
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
合计 103,391,809.77 368,330.00 31.38
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年 3,631.00 100.00 3,631.00 3,631.00 100.00 3,631.00
5-6年
6年以上 810,366.81 100.00 810,366.81 810,366.81 100.00 810,366.81
合计 813,997.81 100.00 813,997.81 813,997.81 100.00 813,997.81
（2）坏账准备转回金额明细:本期无坏帐准备转回情况。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款本期无持有本公司
5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
中国国际期
货经纪有限 期货经纪公司 54,653,350.68 1年以内 48.92 期货保证金
公司
中华人民共
进口设备关
和国昆明海 外部单位 32,298,209.27 1年以内 28.91
税保证金
关
英国联合金
属贸易有限 期货经纪公司 4,226,942.12 1年以内 3.78 期货保证金
公司
巴克莱银行 期货经纪公司 3,959,298.36 1年以内 3.54 期货保证金
速克敦(英
期货经纪公司 3,742,395.11 1年以内 3.35 期货保证金
国)有限公司
合计 98,880,195.54 88.51
（5）其他应收款中外币余额
外 币 期末金额 期初金额
云南铝业股份有限公司
折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 2,336,494.60 6.7909 15,866,901.18 2,326,402.67 6.8282 15,885,142.71
7.存货
(1) 存货分类
期末金额 期初金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 875,182,812.85 5,159,129.42 870,023,683.43 828,993,365.00 5,159,129.42 823,834,235.58
在产品 348,281,266.09 7,297,005.86 340,984,260.23 275,342,172.47 275,342,172.47
库存商品 458,223,291.72 11,712,569.45 446,510,722.27 293,237,411.36 1,788,357.89 291,449,053.47
发出商品 1,504,550.86 1,504,550.86 1,504,550.86 1,504,550.86
在途物资 394,280.62 394,280.62 235,655.36 235,655.36
包装物及
低值易耗 38,534.10 38,534.10 93,236.14 93,236.14
品
合计 1,683,624,736.24 25,673,255.59 1,657,951,480.65 1,399,406,391.19 8,452,038.17 1,390,954,353.02
(2)存货跌价准备
本期减少
项 目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
原材料 5,159,129.42 5,159,129.42
在产品 7,297,005.86 7,297,005.86
库存商品 1,788,357.89 9,924,211.56 11,712,569.45
发出商品 1,504,550.86 1,504,550.86
合计 8,452,038.17 17,221,217.42 25,673,255.59
(3)存货跌价准备计提
本期转回金额占该项
项 目 计提依据 本期转回原因
存货期末余额的比例
原材料 预计可变现净值 本期没有转回
在产品 预计可变现净值 本期没有转回
云南铝业股份有限公司
（4）期末存货金额不含有借款费用资本化金额。
（5）期末存货中不含已被抵押、冻结的存货。
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 57,142,344.46 57,142,344.46
按权益法核算的长期股权投资 29,245,743.92 29,004,593.25
长期股权投资合计 86,388,088.38 86,146,937.71
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 86,388,088.38 86,146,937.71
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决 本期
初始 期初 本期 本期 期末
被投资单位名称 比例 权比 现金
金额 金额 增加 减少 金额
（%） 例（%） 红利成本法核算驰宏国际矿业有限公
0.34 0.34 513,367.87 513,367.87 513,367.87
司云南金吉安建设咨询
5.05 5.05 200,000.00 200,000.00 200,000.00 323,562.82
监理有限公司云南冶金集团财务有
10 10 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
富滇银行 0.02 0.02 883,576.59 883,576.59 883,576.59
中色恒达发展有限公
3 3 545,400.00 545,400.00 545,400.00
司中色国际氧化铝开发
10 10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
小计 57,142,344.46 57,142,344.46 57,142,344.46 323,562.82
权益法核算云南冶金集团进出口
25 25 26,982,572.56 29,004,593.25 241,150.67 29,245,743.29
物流股份有限公司
小计 26,982,572.56 29,004,593.25 241,150.67 29,245,743.92
合计 84,124,917.02 86,146,937.71 241,150.67 86,388,088.38 323,562.82
注：中色恒达发展有限公司目前正处于清算阶段，已预收投资收益款3,037,703.14元。
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 企业 注册 法人 业务 注册 持股 表决权
名称 类型 地 代表 性质 资本 比例（%） 比例（%）
合营企业
云南铝业股份有限公司
被投资单位 企业 注册 法人 业务 注册 持股 表决权
名称 类型 地 代表 性质 资本 比例（%） 比例（%）
联营企业
云南冶金集
进出
团进出口物 有限 云南
祁鸣 口贸 70,000,000.00 25 25
流股份有限 责任 昆明
易
公司
（续表）
期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期被投资单位名称
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润合营企业联营企业云南冶金集团进出口物流股份有限公 816,888,356.06 730,954,039.60 85,934,316.46 189,879,645.45 1,538,523.20
司
（4）长期股权投资减值准备:本期长期股权投资未发生减值情况。
（5）无长期股权投资处置受到重大限制的情况。
9.固定资产
(1)固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 5,332,277,007.72 270,482,148.25 984,664.02 5,601,774,491.95
房屋建筑物 1,476,102,407.63 43,510,283.14 1,519,612,690.77
通用设备 2,153,107,007.88 223,809,891.74 673,264.02 2,376,243,635.60
专用设备 1,652,487,867.12 1,652,487,867.12
运输设备 50,579,725.09 3,161,973.37 311,400.00 53,430,298.46
累计折旧 1,677,729,002.34 138,195,980.60 738,830.51 1,815,186,152.43
房屋建筑物 219,958,710.13 17,966,767.21 237,925,477.34
通用设备 833,404,495.59 72,108,722.59 499,443.94 905,013,774.24
专用设备 598,960,322.53 46,305,854.22 645,266,176.75
运输设备 25,405,474.09 1,814,636.58 239,386.57 26,980,724.10
账面净值 3,654,548,005.38 132,286,167.65 245,833.51 3,786,588,339.52
房屋建筑物 1,256,143,697.50 25,543,515.93 0.00 1,281,687,213.43
通用设备 1,319,702,512.29 151,701,169.15 173,820.08 1,471,229,861.36
云南铝业股份有限公司
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
专用设备 1,053,527,544.59 -46,305,854.22 0.00 1,007,221,690.37
运输设备 25,174,251.00 1,347,336.79 72,013.43 26,449,574.36
减值准备 488,418.07 488,418.07
房屋建筑物
通用设备 488,418.07 488,418.07
专用设备
运输设备
账面价值 3,654,059,587.31 132,286,167.65 245,833.51 3,786,099,921.45
房屋建筑物 1,256,143,697.50 25,543,515.93 0.00 1,281,687,213.43
通用设备 1,319,214,094.22 151,701,169.15 173,820.08 1,470,741,443.29
专用设备 1,053,527,544.59 -46,305,854.22 0.00 1,007,221,690.37
运输设备 25,174,251.00 1,347,336.79 72,013.43 26,449,574.36
注：1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为266,362,486.58元。
2）固定资产中用于抵押的资产原值为860,167,726.75元，净值为642,737,819.38
元。
(2)暂时闲置的固定资产：本期无暂时闲置的固定资产。
(3)通过融资租赁租入的固定资产：本期无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产：本期无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)期末持有待售的固定资产：本期无期末持有待售的固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
润鑫后续工程项目房屋建
工程未完工结算 2010年
筑物
10.在建工程
(1)在建工程明细表
项目 期末金额 期初金额
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
8万吨铝
590,960,141.12 590,960,141.12 444,475,857.98 444,475,857.98
板带项目
云南铝业股份有限公司
项目 期末金额 期初金额
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备炭素煅烧回转窑烟
15,210,821.18 15,210,821.18
气脱硫工程润鑫后续
188,858,448.56 188,858,448.56 178,002,659.52 178,002,659.52
工程涌鑫30万
吨铝板带 8,209,253.55 8,209,253.55 2,324,699.90 2,324,699.90
加工工程文山铝土
1,353,437,981.90 1,353,437,981.90 962,814,481.28 962,814,481.28
矿工程铝产业开
发与整合 80,295,604.80 80,295,604.80
前期工程
零星工程 14,634,982.70 14,634,982.70 18,407,337.67 18,407,337.67
合计 2,236,396,412.63 2,236,396,412.63 1,621,235,857.53 1,621,235,857.53
(7)重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
8万吨铝板带项
444,475,857.98 353,905,889.24 207,421,606.10 590,960,141.12
目
润鑫后续工程 178,002,659.52 186,230,843.21 175,375,054.17 188,858,448.56
文山铝土矿工
962,814,481.28 390,623,500.62 1,353,437,981.90
程铝产业开发与
80,295,604.80 80,295,604.80
整合前期工程
合计 1,585,292,998.78 1,011,055,837.87 382,796,660.27 2,213,552,176.38
（续表）
工程
投入 本期利
工程 利息资本化累 其中：本期利 资金来
工程名称 预算数 占预 息资本
进度 计金额 息资本化金额 源
算比 化率（%）
例（%）
募股资
8万吨铝板带
846,390,000.00 87.57% 94.33% 11,095,670.00 1,929,200.00 5.13 金及自
项目
筹
润鑫后续工 自有及
1,037,558,700.00 89.00% 99% 29,859,522.23 6,271,594.26 5.19
程 借款文山铝土矿工 4,418,271,700.00 50.75% 62% 67,440,269.61 27,516,444.77 5.67 资本金
云南铝业股份有限公司
工程
投入 本期利
工程 利息资本化累 其中：本期利 资金来
工程名称 预算数 占预 息资本
进度 计金额 息资本化金额 源
算比 化率（%）
例（%）
程 及银行
贷款铝产业开发与
197,160,000.00 41.10% 40.73% 自筹整合前期工程
(8)在建工程减值准备
本期在建工程未发生减值情况。
11.工程物资
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
专用材料 15,356,645.32 481,004,073.63 482,635,717.56 14,304,499.03
专用设备 42,841,618.83 398,417,072.39 195,817,395.36 244,861,798.22
合计 58,198,264.15 879,421,146.02 678,453,112.92 259,166,297.25
注：本项目期末较期初增加245.32%，主要是工程项目建设购入设备及建筑材料增加
所致。
12.无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 154,511,343.97 123,063,374.40 277,574,718.37
土地使用权 113,033,719.82 64,160,460.72 177,194,180.54
专有技术 5,250.00 38,178,113.68 38,183,363.68
软件 378,770.00 378,770.00
探矿权 29,314,895.45 29,314,895.45
采矿权 7,602,961.70 20,724,800.00 28,327,761.70
铁路专用线 4,175,747.00 4,175,747.00
累计摊销 12,253,592.55 2,114,801.30 14,368,393.85
土地使用权 8,162,229.10 1,233,846.88 9,396,075.98
专有技术 636,389.40 636,389.40
云南铝业股份有限公司
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
软件 333,179.45 35,777.02 368,956.47
探矿权
采矿权
铁路专用线 3,758,184.00 208,788.00 3,966,972.00
账面净值 142,257,751.42 120,948,573.10 263,206,324.52
土地使用权 104,871,490.72 62,926,613.84 167,798,104.56
专有技术 5,250.00 37,541,724.28 37,546,974.28
软件 45,590.55 -35,777.02 9,813.53
探矿权 29,314,895.45 29,314,895.45
采矿权 7,602,961.70 20,724,800.00 28,327,761.70
铁路专用线 417,563.00 -208,788.00 208,775.00
减值准备
土地使用权
专有技术
软件
探矿权
采矿权
铁路专用线
账面价值 142,257,751.42 120,948,573.10 263,206,324.52
土地使用权 104,871,490.72 62,926,613.84 167,798,104.56
专有技术 5,250.00 37,541,724.28 37,546,974.28
软件 45,590.55 -35,777.02 9,813.53
探矿权 29,314,895.45 29,314,895.45
采矿权 7,602,961.70 20,724,800.00 28,327,761.70
铁路专用线 417,563.00 -208,788.00 208,775.00
注：本期增加的累计摊销中，本期摊销2,114,801.30元。
13.开发支出
期末
项 目 期初金额 本期减少
本期增加 金额
计入当期损益 确认为无形资产
186KA平面阴
极升级为曲面 12,289,997.56 2,479,954.81 14,769,952.37
阴极新技术
300KA平面阴
极升级为曲面 6,810,163.15 11,408,174.71 18,218,337.86
阴极新技术异型阴极结构
5,195,418.95 5,195,418.95
电解槽节能项
云南铝业股份有限公司
期末
项 目 期初金额 本期减少
本期增加 金额
计入当期损益 确认为无形资产
目
铝电解综合节
能技术的开发 56,389.63 56,389.63
与应用等
合计 24,295,579.66 13,944,519.15 56,389.63 38,183,709.18
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为92.15%。
14.长期待摊费用
本期其他减 其他减
项 目 期初金额 本期增加 本期摊销 期末金额
☆ 少 少原因铁路专用车
21,161,333.54 1,075,999.98 20,085,333.56
使用权
探矿支出 26,513,216.16 3,709,340.00 30,222,556.16
文山铝业公
益性捐赠及 2,200,000.00 2,200,000.00
赞助支出
合计 49,874,549.70 3,709,340.00 1,075,999.98 52,507,889.72
15.递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
递延所得税资产
资产减值准备 6,294,397.15 2,377,086.35
递延收益 4,285,500.00 2,633,400.00
可抵扣亏损 7,560,505.83 10,203,919.23
合计 18,140,402.98 15,214,405.58
递延所得税负债
长期股权投资成本低于被投
400,847.00 400,847.00
资企业公允价值利得
套期保值铝商品期货浮动盈
125,853.75
利
合计 526,700.75 400,847.00
(2) 期末暂时性差异项目
1）期末可抵扣暂时性差异项目
项目 暂时性差异金额
云南铝业股份有限公司
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 33,114,654.23
可抵扣亏损 30,242,023.32
递延收益 28,570,000.00
合计 91,926,677.55
2）期末应纳税暂时性差异项目
项目 暂时性差异金额
长期股权投资成本低于被投资企业公允价值
2,672,313.33
利得
套期保值铝商品期货浮动盈利 839,025.00
合计 3,511,338.33
16.资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期增加 其他 期末金额
转回
转出坏账准
6,709,782.93 253,289.15 10,050.85 6,953,021.23
备存货跌
8,452,038.17 17,221,217.42 25,673,255.59
价准备可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资
产减值 488,418.07 488,418.07
准备工程物资减值准备
云南铝业股份有限公司在建工程减值准备生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备油气资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他
合计 15,650,239.17 17,474,506.57 10,050.85 33,114,694.89
17.其他非流动资产
项目 期末金额 期初金额
对子公司长期股权投资差额摊销余
20,083,626.96 21,909,411.24
额
注：长期投权投资差额摊销余额为对云南云铝润鑫铝业有限公司长期股权投资差异摊
销余额。
18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
质押借款 444,000,000.00 370,000,000.00
抵押借款 180,000,000.00 130,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 100,200,000.00 430,200,000.00
合计 804,200,000.00 1,110,200,000.00
（2）已到期未偿还短期借款
本期无已到期未偿还的短期借款。
云南铝业股份有限公司
19.应付票据
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 613,892,514.44 696,420,392.83
注：（1）本项目期末较期初减少13.44%，主要是因为本期电费以及部分原料采购使用
银行承兑汇票结算较上期减少所致；
20.应付账款
(1) 应付账款
项目 期末金额 期初金额
合计 870,258,021.11 828,631,485.90
其中：1年以上 39,031,109.18 40,030,411.52
注：1）本项目期末较期初增加5.02%，主要是本期应付工程款增加所致；
2）账龄超过1年的应付账款主要为涌鑫公司一期工程款。
(2)应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
本期无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
21.预收款项
(1) 预收款项
项目 期末金额 期初金额
合计 81,655,662.29 25,798,454.25
其中：1年以上 3,794,216.37 768,193.65
注：本项目期末较期初增加216.51%，主要是因为客户预付货款增加所致。
(2)预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
本期无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
22.应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额工资、奖金、津贴和
52,508,151.62 118,087,887.36 164,396,782.01 6,199,256.97
补贴
职工福利费 758,754.15 758,754.15
云南铝业股份有限公司
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
社会保险费 8,109,953.66 45,981,946.75 45,062,475.34 9,029,425.07
其中：医疗保险费 41,575.16 10,833,281.36 10,619,037.03 255,819.49
基本养老保险费 55,026.34 23,266,760.40 23,143,693.00 178,093.74
失业保险费 101,117.97 1,282,490.85 1,164,787.54 218,821.28
工伤保险费 26,966.10 1,017,690.87 1,006,106.20 38,550.77
生育保险费 10,932.93 605,194.66 583,939.29 32,188.30
年金 7,874,335.16 8,976,528.61 8,544,912.28 8,305,951.49
住房公积金 2,441,470.62 16,209,423.83 16,116,304.00 2,534,590.45
工会经费和职工教
20,230,615.43 4,243,308.38 3,310,414.87 21,163,508.94
育经费非货币性福利
劳务费 9,049,148.56 9,049,148.56
其他 369,224.68 369,224.68
其中：以现金结算的股份支付
合计 83,290,191.33 194,699,693.71 239,063,103.61 38,926,781.43
注：应付职工薪酬无拖欠性质的部分。
23.应交税费
项目 期末金额 期初金额
增值税 -231,371,671.51 -82,654,483.94
营业税 6,636.75 25,561.37
企业所得税 3,479,432.63 -3,046,326.84
个人所得税 1,885,460.10 3,344,688.41
城市维护建设税 225,345.05 242,848.00
房产税 342,981.55 1,114,394.26
土地使用税 1,125,598.57 1,982,022.61
教育费附加 135,207.03 145,580.05
地方教育费附加 45,069.01 48,526.68
印花税 251,818.82 259,256.11
代扣税款 152,025.63 986,175.32
合计 -223,722,096.37 -77,551,757.97
注：本项目期末较期初减少188.48%，主要是本期购进设备的进项税留抵造成应交增
值税减少。
24.应付利息云南铝业股份有限公司
项目 期末金额 期初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,284,035.00 2,367,886.13
短期融资券利息 4,812,500.00 9,675,000.00
短期借款应付利息 1,333,071.63 1,151,625.00
财政转贷利息 792,540.00 283,050.00
其他应付利息 1,610,700.00 2,161,521.63
合计 12,832,846.63 15,639,082.76
注：本项目期末较期初减少17.94%，主要是本期兑付5亿元短期融资券利息所致；其
他应付利息为向云南滇能（集团）控股公司和冶金集团借款的应付利息。
25.其他应付款
(1)其他应付款
项目 期末金额 期初金额
合计 101,006,691.36 168,618,885.36
其中：1年以上 71,997,622.79 82,924,655.25
注：本项目期末较期初减少40.10%，主要是本期支付工程款。
(2) 账龄超过一年的大额其他应付款
公司名称 期末金额 未还原因 资产负债表日后是
否归还昆明呈贡新区管理委
25,200,000.00 借款未到期 否员会中国有色金属十四冶
19,320,064.58 工程未结算 否金建设公司海宁洁宇环保设备有
3,881,316.30 质保期未到未结算 否限公司株洲天桥起重机有限
1,541,000.00 工程未结算 否公司西安ABB大功率整流
1,457,601.71 工程未结算 否器有限公司中国有色（沈阳）冶
2,050,000.00 工程未结算 否金机械有限公司
合计 52,749,982.59
(3) 期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
云南省红河工业园区管理委
10,089,400.00 1年以内 垫付的土地出让金
员会
昆明呈贡新区管理委员会 25,200,000.00 1-2年 无息借款
云南铝业股份有限公司
项目 金额 账龄 性质或内容
中国有色金属十四冶金建设
19,320,064.58 1-2年 质保金
公司
西安西电变压器有限责任公
3,600,000.00 1年以内 质保金
司
昆明金丝达耐火材料销售有
2,603,613.69 1年以内 质保金
限公司
海宁洁宇环保设备有限公司 3,881,316.30 1-2年 质保金
合计 64,694,394.57
26.一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 316,000,000.00 130,000,000.00
注：一年内到期的长期借款
借款类别 期末金额 期初金额
信用借款 236,000,000.00
担保借款
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 316,000,000.00 130,000,000.00
27.其他流动负债
项目 期末金额 期初金额
短期融资券 500,000,000.00 500,000,000.00
28.长期借款
(1)长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
抵押借款 210,000,000.00 210,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 2,385,960,000.00 1,349,960,000.00
合计 2,695,960,000.00 1,589,960,000.00
(2)期末金额中前五名长期借款
借款 借款 利率 期初金额
贷款单位 币种 期末金额
起始日 终止日 （%）
外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额
云南铝业股份有限公司
借款 借款 利率 期初金额
贷款单位 币种 期末金额
起始日 终止日 （%）
外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额交通银行昆明拓东
2010.4.28 2018.4.28 人民币 5.346% 340,000,000.00
支行中国银行云南省分
2009.3.25 2019.3.25 人民币 5.94% 200,000,000.00
行中国银行云南省分
2010.1.4 2019.3.26 人民币 5.643% 200,000,000.00
行交通银行昆明拓东
2009.5.20 2017.4.28 人民币 5.346% 180,200,000.00
支行
交通银行 2009-4-8 2015-4-8 人民币 5.94% 170,000,000.00
29.长期应付款
借款单位 期初金额 利率 应计利息 期末金额 借款条
（%） 件
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：
云南滇能（集 100,000,000.00 基 准 3,203,700.00 信用
团）控股公司 利 率
100,000,000.00
上 浮
20%
30.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
项目 期末金额 期初金额
低温低电压新技术在200-300KA铝
12,400,000.00 1,000,000.00
电解系列升级改造补贴
节能降耗专项资金 9,470,000.00 1,500,000.00
12万吨铝加工项目财政贴息拨款 3,700,000.00 3,700,000.00
4万吨/年高强度铝合金圆杆生产技
2,500,000.00 2,500,000.00
术补贴
其他项目补贴 500,000.00 1,556,000.00
碳素锻烧系统脱硫工程补贴 3,600,000.00
铝电解综合节能技术研究补贴 3,700,000.00
合计 28,570,000.00 17,556,000.00
（2）政府补助
政府补助种类 期末金额 计入当年损益金额
与资产相关 21,870,000.00
云南铝业股份有限公司
政府补助种类 期末金额 计入当年损益金额
与收益相关 6,700,000.00 6,356,000.00
合计 28,570,000.00 6,356,000.00
31.股本
期初金额 本期变动 期末金额
公
股东名称/类别 积
发行 送 比例
金额 比例（%） 金 其他 小计 金额
新股 股 （%）
转
股
50.40
有限售条件股份 596,749,669.00 5500..4400
596,749,669.00
559966,,774499,,666699..0000
国家持有股
国有法人持股 531,436,591.00 44.89 531,436,591.00 44.89
其他内资持股 65,314,445.00 5.51 1,367.00 1,367.00 65,313,078.00 5.51
其中：境内法人持股 531,436,591.00 44.89 531,436,591.00 44.89
境内自然人持股 97,054.00 0.008 1,367.00 1,367.00 0.008
95,687.00
外资持股其中：境外法人持股
境外自然人持股
596,751,036.00 50.40 587,229,550.00 49.60
有限售条件股份合计 559966,,775511,,003366..0000 5500..4400 558877,,222299,,555500..0000 4499..6600
无限售条件股份
人民币普通股 587,228,183.00 49.60 1,367.00 1,367.00 587,229,550.00 49.60
境内上市外资股境外上市外资股其他
587,228,183.00 49.60 587,229,550.00 49.60
无限售条件股份合计 558877,,222288,,118833..0000 4499..6600 558877,,222299,,555500..0000 4499..6600
1,183,979,219.00 100.00 1,183,979,219.00 100.00
股份总额 11,,118833,,997799,,221199..0000 110000..0000 11,,118833,,997799,,221199..0000 110000..0000
32.资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 2,174,926,244.95 8,550,346.84 2,166,375,898.11
其他资本
103,274,344.00 103,274,344.00
公积
合计 2,278,200,588.95 8,550,346.84 2,269,650,242.11
注：股本溢价本期减少是由于在编制合并报表时，对子公司追加投资导致权益减少。云南铝业股份有限公司
33.盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 231,566,917.73 231,566,917.73
任意盈余公积 76,973,977.61 76,973,977.61
合计 308,540,895.34 308,540,895.34
34.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上期期末金额 208,765,687.18
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初金额 208,765,687.18
加：本期归属于母公司股东的净利润 11,299,709.36
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
10股派发现金红利
应付普通股股利 35,519,376.57
0.3元人民币
转作股本的普通股股利
本期期末金额 184,546,019.97
35.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额
云南云铝涌鑫铝业有限
61.03 201,161,869.29 161,813,078.76
公司
云南云铝润鑫铝业有限
43.27 269,090,017.66 265,603,415.26
公司
云南文山铝业有限公司 7.67 101,090,600.00 93,420,600.00
合计 571,342,486.95 520,837,094.02
注：云南云铝涌鑫铝业有限公司、云南云铝润鑫铝业有限公司少数股东权益冲减少数
云南铝业股份有限公司
股东损失金额分别为24,307,061.90元、7,980,822.86元。
36.营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,017,697,696.11 2,139,915,083.26
其他业务收入 197,366,844.92 22,878,791.81
合计 3,215,064,541.03 2,162,793,875.07
主营业务成本 2,779,667,129.04 1,964,716,092.24
其他业务成本 188,839,118.67 22,411,465.40
合计 2,968,506,247.71 1,987,127,557.64
(1) 主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属
1,705,942,937.9 1,600,107,061.49 1,381,655,768.32 1,263,822,434.26
冶炼行业铝材加工
1,311,754,758.21 1,179,560,067.55 758,259,314.94 700,893,657.98
行业
合计 3,017,697,696.11 2,779,667,129.04 2,139,915,083.26 1,964,716,092.24
(2) 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普铝 1,705,942,937.90 1,600,107,061.49 1,381,655,768.32 1,263,822,434.26
铝板 173,006,002.23 155,239,491.17 94,244,696.93 87,556,424.12
铝圆杆 241,664,181.43 225,559,093.73 145,603,075.20 134,500,380.94
合金棒 847,938,796.92 757,987,947.06 518,303,038.95 478,752,398.97
铝镁合金锭铝硅镁合金
其他 49,145,777.63 40,773,535.59 108,503.86 84,453.95
合计 3,017,697,696.11 2,779,667,129.04 2,139,915,083.26 1,964,716,092.24
(3)主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,967,505,171.42 2,737,437,771.69 2,131,899,223.57 1,955,565,019.65
国外 50,192,524.69 42,229,357.35 8,015,859.69 9,151,072.59
合计 3,017,697,696.11 2,779,667,129.04 2,139,915,083.26 1,964,716,092.24
云南铝业股份有限公司
(4)本期公司前五名客户销售收入总额185,096万元，占本期全部销售收入总额的
57.57%。
37.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 65,930.72 14,232.70 5%、3%
城市维护建设税 2,224,409.81 336,152.90 5%、7%
教育费附加 1,334,645.89 928,594.59 3%
出口关税
合计 3,624,986.42 1,278,980.19
38.销售费用
项目 本期金额 上期金额
包装费 5,723,846.19 4,433,621.79
运输费 47,920,669.39 36,169,347.39
装卸费 1,567,217.96 1,098,512.74
仓储保管费 831,332.58 26,200.37
职工薪酬 2,219,148.48 1,944,728.96
代理费 1,272,521.47 368,023.73
其他 7,668,973.72 6,045,221.05
合计 67,203,709.79 50,085,656.03
39.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 30,754,388.30 26,464,274.48
保险费 2,596,136.42 2,398,558.35
折旧费 5,481,184.67 13,211,676.31
修理费 57,687,349.77 22,983,812.69
机物料消耗 963,047.61 679,050.31
警卫消防费 844,869.70 208,347.50
无形资产摊销 2,081,713.28 1,053,446.54
业务招待费 892,179.64 631,409.43
差旅费 399,180.50 271,690.57
办公费 1,197,861.85 1,275,540.18
税费 8,130,810.97 6,482,304.84
云南铝业股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
水电费 1,065,644.25 865,717.98
租赁费 1,394,028.00 1,252,394.00
聘请中介机构费 25,000.00 150,000.00
咨询费 213,180.00 234,000.00
研究与开发费用 1,188,931.00 27,831,990.73
董事会费 155,923.10 104,000.00
排污费 3,224,396.50 2,975,777.85
电话费 330,854.42 126,614.20
宣传费 74,432.20 23,154.80
绿化费 2,422,643.77 2,242,992.12
运输费 1,898,651.37 1,658,407.55
劳动保护费 95,115.01 100,420.75
其他 6,727,202.08 7,462,539.92
合计 129,844,724.41 120,688,121.10
☆ 40.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 79,273,406.63 64,614,951.77
减：利息收入 7,619,468.61 8,585,125.51
加：汇兑损失 5,639.92 7,192.10
加：银行手续费 363,544.64 412,677.08
加：其他支出 2,185,000.00 2,035,000.00
74,208,122.58 58,484,695.44
74,208,122.58 58,484,695.44
合计 7744,,220088,,112222..5588 5588,,448844,,669955..4444
注：本项目期末较上期同期增加26.88%，主要是本期贷款金额较上年同期增加。
41.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 243,238.30 144,756.24
存货跌价损失 17,221,217.42 44,520,492.58
固定资产减值损失
17,464,455.72 44,665,248.82
17,464,455.72 44,665,248.82
合计 1177,,446644,,445555..7722 4444,,666655,,224488..8822
42.公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 839,025.00 -53,958,150.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 839,025.00 -53,958,150.00
交易性金融负债云南铝业股份有限公司
项目 本期金额 上期金额按公允价值计量的投资性房地产
合计 839,025.00 -53,958,150.00
43.投资收益
(1) 投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 323,562.82
权益法核算的长期股权投资收益 -1,584,633.61 -1,688,363.17
期货投资损益 2,762,876.59 11,366,320.11
合计 1,501,805.80 9,677,956.94
注：1）投资收益汇回不存在重大限制；
2）
期较上期减少主要是期货投资收益减少。
(2)成本法核算的长期股权投资收益
本期成本法下投资收益323,562.82元为收到云南金吉安建设咨询监理有限公司分红款。
(3)权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
合计 -1,584,633.61 -1,688,363.17
其中：股权投资差额 -1,825,784.28 -1,825,784.28
摊销
云南冶金集团进出
口物流股份有限公 241,150.67 137,421.11
司
44.营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 3,600.00
政府补助 58,305,952.62 4,991,687.70
罚款及押金罚没收入 15,770.00
其他
合计 58,321,722.62 4,995,287.70
云南铝业股份有限公司
(2)政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
云南省红河州工业园
48,326,807.22 红工管投[2010]16号
区管委会补助款
碳素锻烧系统脱硫工
3,600,000.00
程补助
呈贡县财政局教育费
附加及城市维护建设 3,530,545.40 4,591,687.70 呈政函（2005）3号
税返还
铝电解综合节能技术
1,700,000.00
研究与示范
中高强度、宽幅铝合
金板带工艺开发及产 1,000,000.00
业化
红河州财政局中小企
400,000.00 红财企（2008）153号
业流动资金贷款贴息
其他补助 148,600.00
合计 58,305,952.62 4,991,687.70
45.营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 174,727.73 786.15
对外捐赠 2,000,500.00 77,800.00
其他 39,458.43
合计 2,214,686.16 78,586.15
46.所得税费用
(1)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当年所得税 3,594,438.86 429,750.00
递延所得税 -2,800,143.65 2,959,031.58
合计 794,295.21 3,388,781.58
(2) 当年所得税
项目 金额
本期合并利润总额 12,660,161.66
加：纳税调整增加额 34,824,974.26
云南铝业股份有限公司
项目 金额
减：纳税调整减少额 7,759,738.49
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 23,001,871.97
本期应纳税所得额 16,723,525.46
法定所得税税率（25%） 0.25
本期应纳所得税额 5,802,205.64
减：减免所得税额 2,320,882.25
减：抵免所得税额
本期应纳税额 3,481,323.39
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素 113,115.47
当年所得税 3,594,438.86
47.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公
司股东的净 1 11,299,709.36 -115,899,021.32
利润归属于母公
司的非经常 2 27,375,203.11 4,010,069.51
性损益归属于母公司股东、扣除
非经常性损 3=1-2 -16,075,493.75 -119,909,090.83
益后的净利润期初股份总
1,183,979,219.00 1,053,544,437.00
数 4
公积金转增股本或股票股利分配等 5
增加股份数（Ⅰ）发行新股或
6
债转股等增
云南铝业股份有限公司
项目 序号 本期金额 上期金额加 股 份 数（Ⅱ）增 加 股 份（Ⅱ）下一月
7
份起至期末的累计月数因回购等减
8
少股份数减少股份下一月份起至
9
期末的累计月数缩股减少股
10
份数报告期月份
11 6 6
数发行在外的
12=4+5+6×7÷11
普通股加权 1,183,979,219.00 1,053,544,437.00
-8×9÷11-10
平均数基本每股收
0.01 -0.11
益（Ⅰ） 13=1÷12
基本每股收
-0.01 -0.11
益（Ⅱ） 14=3÷12
已确认为费用的稀释性
15
潜在普通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增 18
加的普通股加权平均数稀释每股收
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.01 -0.11
益（Ⅰ）
稀
每股收 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.01 -0.11
云南铝业股份有限公司
项目 序号 本期金额 上期金额益（Ⅱ）
48.现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金为29,586,071.26元，主要项目为：
项目 本期金额
收到存款利息 7,619,468.61
财政拨入技术研究与开发拨款 19,270,000.00
合计 25,989,468.61
2）支付的其他与经营活动有关的现金为18,534,379.21元，主要项目为:
项目 本期金额
综合服务费及房屋租赁费 2,708,400.00
抗旱救灾捐赠款 2,000,000.00
办公费及差旅费 2,421,953.92
保险费 1,644,443.62
排污费 1,749,705.00
交通车租金及劳务费 1,113,518.00
业务招待费 492,296.40
银行手续费 358,473.26
残疾人就业保障金 200,000.00
运输费 123,857.43
合计 12,812,647.63
3）收到的其他与投资活动有关的现金为3,327,425.74元，主要项目为:
项目 本期金额
文山公司收银行存款利息 2,210,366.67
合计 2,210,366.67
4）收到的其他与筹资活动有关的现金为10,079,400.00元，主要项目为:
项目 本期金额
收到红河工业园区管理委员会垫付的土地出让金 10,079,400.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金为197,076.00元，主要项目为:
项目 本期金额
第一期短期融资券登记服务费 35,000.00
云南铝业股份有限公司
项目 本期金额
付中诚信国际信用评级有限责任公司评级费 150,000.00
合计 185,000.00
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,865,866.45 -142,288,657.24
加：资产减值准备 17,464,455.72 -65,038,874.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
138,030,441.32 122,630,158.92
旧
无形资产摊销 2,114,801.30 1,116,161.22
长期待摊费用摊销 1,075,999.98 1,075,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
174,727.73 -2,813.85
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -839,025.00 53,958,150.00
财务费用（收益以“-”填列） 81,458,406.63 66,649,951.77
投资损失（收益以“-”填列） 1,261,070.79 1,688,363.17
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,925,997.40 8,081,014.08
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 125,853.75 -5,121,982.50
存货的减少（增加以“-”填列） -284,218,345.05 -229,663,123.58
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,921,571.10 -117,121,771.29
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -385,301,286.45 342,626,028.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -424,634,601.33 38,588,605.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,264,590,410.31 1,787,659,157.96
减：现金的期初余额 1,778,201,517.65 1,914,213,949.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -513,611,107.34 -126,554,791.80
(3) 现金和现金等价物
云南铝业股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
现金 1,264,590,410.31 1,787,659,157.96
其中：库存现金 39,102.09 22,332.23
可随时用于支付的银行存款 1,264,551,308.22 1,768,576,825.73
可随时用于支付的其他货币资金 19,060,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 母公司及最终控制方
(1)母公司及最终控制方
组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
云南冶金集团股份有限公司 股份有限 昆明 工业生产 董英 216520224
公司
注：本公司最终控制方为云南省国资委。
(2)母公司的注册资本及其变化
母公司 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
云南冶金集团股份有限 8,141,180,000.0
公司 0 8,141,180,000.00
(3)母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）母公司
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例云南冶金集团股份有限
581,668,591.00 581,668,591.00 49.13 49.13
公司
云南铝业股份有限公司
2.子公司
（1）子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
有限责任
云南云铝涌鑫铝业有限公司 云南建水 工业生产 田永 775526964
公司
有限责任
云南云铝润鑫铝业有限公司 个旧大屯 工业生产 田永 741452717
公司
有限责任
云南文山铝业有限公司 云南文山 工业生产 陈智 760446160
公司
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
云南云铝涌鑫铝业有限 100,000,000.0
247,792,000.00 347,792,000.00
公司 0
云南云铝润鑫铝业有限
626,339,187.00 626,339,187.00
公司
1,200,000,000.0 1,200,000,000.0
云南文山铝业有限公司
0 0
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）子公司名称
期末金额 期初金额 期末比 期初比例
云南云铝涌鑫铝业有限 例
135,537,778.00 76,926,667.00 38.97 31.04
公司云南云铝润鑫铝业有限
355,320，000.00 355,320,000.00 56.73 56.73
公司
1,107,960,000.0
云南文山铝业有限公司 1,107,960,000.00 92.33 92.33
0
3.
33.. 合营企业及联营企业
（1） 合营企业及联营企业
云南铝业股份有限公司
企业 业务 法人 注册 持 组织机
被投资单位名称 注册地
类型 性质 代表 资本 股 构代码
合营企业 比联营企业云南冶金集团进出口 有限责 云南昆 进出口 祁鸣 7,000万元 25% 21654447x
物流股份有限公司 任 明 贸易
（2） 财务信息
期末金额（万元） 本期金额（万元）
被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润
合营企业
联营企业
云南冶金集团进
出口物流股份有 81,688 73,095 8,593 18,988 154
限公司
4.其他关联方
主要交易内
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码
容
（1）受同一母公司及 云南永昌铅锌股份有限公司 购买材料 70982340x最终控制方控制的其他企业
云南万盛炭素有限责任公司 销售材料、 75355905-2
提供劳务；
购买碳素产
品
云南建水锰矿有限责任公司 租赁、其他 217995213
服务
昆明冶研新材料股份有限公司 销售铝锭 725282391
昆明冶金研究院 检验、化验 431204427
云南金吉安建设咨询监理有限 工程监理 719414685
公司
云南冶金建设工程质量检测中 质量监督 792873968
心
云南华昆工程技术股份公司 工程承包、 431206035
设计
云南铝业股份有限公司
主要交易内
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码
容
云南冶金集团金水物业管理有 租赁 787362303
限公司
云南省冶金医院 医疗 431204013
云南永昌硅业股份有限公司 购买材料 688552451
云南冶金力神重工有限公司 购买设备 748287064
云南冶金仁达电脑有限公司 购买商品、 216528752
接受劳务
昆明正基房地产有限公司 709705358
云南冶金集团财务有限公司 69799453-4
云南浩鑫铝箔有限公司 销售铝板带 62260172-4
（二） 关联交易
1.购买商品
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
合营及联营企业
其中：云南冶金集团进出口物流股
1,182,093.59
份有限公司
受同一母公司及最终控制方控制的其
他企业
其中：云南万盛炭素有限责任公司 24,109,856.37 10,571,419.56
云南永昌铅锌股份有限公司 6,755,555.56 1,036,752.14
云南永昌硅业股份有限公司 15,660,042.72
云南建水锰矿有限责任公司 136,431.33 85,869.19
云南冶金力神重工有限公司 1,738,051.27
云南冶金仁达电脑有限公司 235,717.44 136,507.70
合计 49,817,748.28 11,830,548.59
注：关联交易按市场价格计价。
2.接受劳务
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
母公司及最终控制方
其中：云南冶金集团股份公司第一分
1,725,000.00 1,725,000.00
公司
受同一母公司及最终控制方控制的其
他企业
云南铝业股份有限公司
其中：云南建水锰矿有限责任公司 168,138.00 110,196.68
昆明冶金研究院 2,140.00
云南金吉安监理公司 4,402,200.00 1,060,000.00
云南华昆工程技术股份公司 103,972,147.16 6,040,000.00
云南冶金建设工程质量监测中心 10,560.00
云南冶金力神重工有限公司 7,840.00
云南冶金仁达电脑有限公司 136,507.70
云南省冶金医院 12,420.00
合计 110,287,745.16 9,084,404.38
注：关联交易按市场价格计价。
3.接受代理
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
合营及联营企业
其中：云南冶金集团进出口物
902,032.34 1,934,692.79
流股份有限公司
合计 902,032.34 1,934,692.79
注：关联交易按市场价格计价。
4.接受贷款占用费
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
母公司及最终控制方
其中：云南冶金集团股份有限
1,898,125.00
公司
合计 1,898,125.00
注：按银行一年期贷款利率计算资金占用费。
5.销售商品
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额母公司及最终控制方
其中：云南冶金集团股份公司第一分公
478,180.74 6,642.22
司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南万盛炭素有限责任公司 8,027,875.58 4,869,223.58
昆明冶研新材料股份有限公司 2,174,096.07 995,025.27
云南铝业股份有限公司
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
云南建水锰矿有限责任公司 24,975.18
云南浩鑫铝箔有限公司 9,030,110.25
合计 19,710,262.64 5,895,866.25
注：关联交易按市场价格计价。
6.关联方共同投资
2009年11月11日召开第四次临时股东大会《关于对云南云铝涌鑫金属加工有限
公司增资4.22 亿元的议案》，公司与控股股东云南冶金集团股份有限公司拟共同以现
金方式对涌鑫公司增资7.2亿元，其中公司增资4.22 亿元，冶金集团增资2.98亿元，
涌鑫公司其他股东放弃增资。2010年5月份公司本部增资涌鑫公司5,861万元,冶金集
团公司增资4,139万元。
7.关联租赁情况
租赁资
出租方 承租方 租赁资 租赁收益
产涉及 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益
名称 名称 产情况 确定依据
金额
办公大云南冶金 云南铝业 楼、供 年租金
集团股份 
份有限 销大 230 万 2008.7.1 2011.7.1 1,150,000.00 根据合同
有限公司 公司 楼、娱 元
乐中心
云南建水 云南云铝 年租金
200亩
锰矿有限 涌鑫铝业 56 万 2008.6.1 2015.5.31 279,999.21.00 根据合同
土地
责任公司 有限公司 元云南建水 云南云铝
铁路专
锰矿有限 涌鑫铝业 2007.1.1 713,001.71 根据合同
用线责任公司 有限公司云南冶金
云南云铝 年租金
集团金水 办公室
涌鑫铝业 20 万 2007.1.1 2010.12.31 100,000.00 根据合同
物业管理 租金
有限公司 元有限公司
8.关联担保情况
云南铝业股份有限公司
担保是
担保起始 担保到期 否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额
日 日 履行完
毕
云南冶金集团股份有云南铝业股份有
80,000,000.002007.12.142010.12.13 否
限公司 限公司
云南涌鑫金属加
云南冶金集团股份有
工有限公司 30,000,000.002009.12.212011.12.21 否
限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
20,000,000.00 2009.8.112011.8.11 否
限公司 工有限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
☆ 20,000,000.00 2009.8.13 2011.8.13 否
限公司 工有限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
20,000,000.00 2009.8.14 2011.8.14 否
限公司 工有限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
20,000,000.00 2009.9.18 2011.9.18 否
限公司 工有限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
10,000,000.00 2010.2.1 2012.2.1 否
限公司 工有限公司
云南冶金集团股份有云南涌鑫金属加
60,000,000.00 2010.2.21 2012.2.21 否
限公司 工有限公司
9.关联方资金拆借:无
（三）关联方往来余额
1.关联方其他应收款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：昆明正基房地产有限公司(文山) 1,000,000.00
2.关联方预付账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额母公司及最终控制方
其中：云南冶金集团股份有限公司第一分公司 333,328.00 499,996.00
合营及联营企业
其中：云南冶金集团进出口物流股份有限公司 1,318,114.34
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南华昆工程技术股份公司 39,011,428.81 17,914,172.66
南金吉安建设咨询监理有限公司 16,650.00
云南铝业股份有限公司
关联方（项目） 期末金额 期初金额
云南冶金集团金水物业管理有限公司 100,000.00
昆明正基房地产有限公司 10,000,000.00
云南建水锰矿有限责任公司 136,228.78 233,333.00
云南冶金力神重工有限公司 5,085,200.00 1,828,475.00
云南冶金仁达电脑有限公司 293,343.14
合计 54,666,185.59 22,104,084.14
3.关联方应付账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
合营及联营企业
其中：云南冶金集团进出口物流股份有限公
司 270,982,245.11 272,857,602.20
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南冶金力神重工有限公司 1,332,100.00
云南金吉安建设咨询监理有限公司 177,400.00 257,200.00
云南建水锰矿有限责任公司 46,668.21
云南省冶金医院 145,000.00 145,000.00
云南万盛炭素有限公司 1,700,000.20 576,850.32
云南冶金仁达电脑有限公司 192,811.28 192,811.28
永昌硅业股份有限公司 51,375.00 1,052,000.00
合计 274,627,599.80 275,081,463.80
4.关联方其他应付
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南万盛炭素有限公司 7,095.00
合计 7,095.00
5. 关联方应付利息
关联方（项目） 期末金额 期初金额
母公司及最终控制方
其中：云南冶金集团股份有限公司 668,821.63 668,821.63
云南铝业股份有限公司
6. 关联方预收款项
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南浩鑫铝箔有限公司 123,679.85
十、或有事项
本公司以原值为860,167,726.75元，净值为642,737,819.38 元的固定资产抵押贷款，至2010年6月30日上述贷款余额390,000,000.00元。
除存在上述或有事项外，截至2010年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
1．重大承诺事项
（1）截至2010年6月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计6.28亿元，具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
文山公司增资 12亿元 9亿元 3亿元 2010年
涌鑫公司增资 4.22亿元 0.94亿元 3.28亿元 2010年-2011年
注：对文山公司的股权投资，已获得云南省国资委的批准（云国资产权[2009]168
号文），增资完成后公司对文山公司股权比例为92.33%。
（2） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2010年6月30日，本公司已签订的正在或准备履行的大额发包合同如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期 备注
间
8万吨中高强度
宽幅铝合金板
带工艺创新与 14,800,000.00 14,060,000.00 740,000.00 2010年
产品开发项目
工程设计
8万吨板带项目
1,810,000.00 1,200,000.00 610,000.00 2010年
监理
800kt/a氧化铝
74,500,000.00 47,500,000.00 27,000,000.00 2010年
项目设计费
800kt/a氧化铝
项目总包工程 55,000,000.00 26,500,000.00 28,500,000.00 2010年
酬金
年产299KT/A铝 39,200,000.00 3,000,000.00 36,200,000.00 2010年-2012
云南铝业股份有限公司
板带加工项目 年
初步设计、施工
图设计
合计 185,310,000.0 92,260,000.00 93,050,000.00
0
十二、 资产负债表日后事项:无资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1． 以公允价值计量的资产
本
期
计入权益
计
期初 本期公允价值 的累计公 期末
项目 提
金额 变动损益 允价值变 金额
的
动
减
值
金融资产
衍生金融资产 839,025.00 839,025.00
注：本表不存在必然的勾稽关系。
2． 外币金融资产
本期公 计入权益
本期计
期初 允价值 的累计公 期末
项目 提的减
金额 变动损 允价值变 金额
值
益 动
金融资产
贷款和应收款项 21,184,823.46 50,502,627.01
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款风险分类
项目 期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南铝业股份有限公司
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大
38,036,483.24 93.76% 3,258,341.32 56.38% 7,242,853.05 67.72 3,093,751.40 54.66
的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后
2,519,885.19 6.21% 2,519,885.19 43.60% 2,519,885.19 23.56 2,519,885.19 44.52
该组合的风险较大的应收账款其他单项金额
不重大的应收 12,752.16 0.03% 940.37 0.02% 932,205.53 8.72 46,610.28 0.82
账款
合计 40,569,120.59 100% 5,779,166.88 100% 10,694,943.77 100.00 5,660,246.87 100.00
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过100万元（含100万元）的应收款
项。
1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
出口商品货款,信用期
荷兰托克 30,817,488.16
内,不计提坏账
PREMIERWORLD
3,315,656.38 331,565.64 10 帐龄分析（1-2年）
INTERNATIONAL LTD
TOYOTATSUSHO
1,027,961.07 51,398.05 5 帐龄分析（1年以内）
CORPORATION
年限较长，在催收中，预
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 1,621,664.53 100
计收回难度大
年限较长，在催收中，预
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 1,253,713.10 100
计收回难度大
合计 38,036,483.24 3,258,341.32 56.38
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 
例 坏账准备
（%） （%）
云南铝业股份有限公司
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5-6年
6年以上 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19
合计 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19 2,519,885.19 100.00 2,519,885.19
（2） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：本期度无持有
本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
荷兰托克 客户 30,817,488.16 75.96
PREMIER WORLD
INTERNATIONAL 客户 3,315,656.38 1-2年以内 8.17
LTD
上海雄恒贸易公
客户 1,621,664.53 6年以上 4.00
司
湖北阳新轮毂厂 客户 1,253,713.10 6年以上 3.09
TOYOTA TSUSHO
客户 1,027,961.07 1年以内 2.53
CORPORATION
合计 38,036,483.24 93.75
（4） 应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币
原币 折算 原币 折算
名称
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
美元 5,100,313.04 6.7909 34,635,725.83 776,146.11 6.8282 5,299,680.75
2. 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南铝业股份有限公司
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）单项金额重大
89,995,299.77 97.32
62,151,831.66 95.62 - -的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后
702,036.81 0.76 702,036.81 97.26 702,036.81 1.08 702,036.81 93.10
该组合的风险较大的应收账款其他单项金额不重大的应收 1,780,057.20 1.92 19,801.40 2.74 2,143,855.45 3.30 51,994.60 6.90
账款
合计 92,477,393.78 100 721,838.21 100 64,997,723.92 100.00 754,031.41 100.00
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过100万元（含100万元）的其他应
收款项。
1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中国国际期货经 该款项为期货保证金,
42,665,170.68
纪有限公司 不计提坏账准备
中华人民共和国 该款项为进口关税保
32,298,209.27
昆明海关 证金,不计提坏账准备
英国联合金属贸 该款项为期货保证金,
4,226,942.12
易有限公司 不计提坏账准备
该款项为期货保证金,
巴克莱银行 3,959,298.36
不计提坏账准备
速克敦(英国)有 该款项为期货保证金,
3,742,395.11
限公司 不计提坏账准备
该款项为期货保证金,
法国兴业银行 3,103,284.23
不计提坏账准备
合计 89,995,299.77
2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
收款
项目 期末金额 期初金额
云南铝业股份有限公司
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5-6年
6年以上 702,036.81 100.00 702,036.81 702,036.81 100.00 702,036.81
合计 702,036.81 100.00 702,036.81 702,036.81 100.00 702,036.81
（2）坏账准备转回金额明：本期无坏账转回金额。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：本期无持有本公司
5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
中国国际期货
期货经纪公司 42,665,170.68 1年以内 46.14 期货保证金
经纪有限公司
中华人民共和 进口设备关
外部单位 32,298,209.27 1年以内 34.93
国昆明海关 税保证金
英国联合金属
期货经纪公司 4,226,942.12 1年以内 4.57 期货保证金
贸易有限公司
巴克莱银行 期货经纪公司 3,959,298.36 1年以内 4.28 期货保证金
速克敦(英国)有
期货经纪公司 3,742,395.11 1年以内 4.05 期货保证金
限公司
合计 86,892,015.54 93.96
（5）其他应收款中外币余额
外 期末金额 期初金额
币
折算 折算
名 原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
称
美
2,336,494.60 6.7909 15,866,901.18 2,326,402.67 6.8282 15,885,142.71
元
3. 长期股权投资
云南铝业股份有限公司
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 1,776,834,391.17 1,618,223,280.17
按权益法核算长期股权投资 29,245,743.92 29,004,593.25
长期股权投资合计 1,806,080,135.09 1,647,227,873.42
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 1,806,080,135.09 1,647,227,873.42
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决 本期
被投资单位名 初始 期初 本期 本期 期末
比例 权比 现金
称 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 例（%） 红利成本法核算云南云铝涌鑫
38.97 111,777,778.00 53,166,667.00 58,611,111.00 111,777,778.00
铝业有限公司云南云铝润鑫
56.73 56.73 341,614,268.71 341,614,268.71 341,614,268.71
铝业有限公司云南文山铝业
92.33 92.33 1,266,300,000.00 1,166,300,000.00 100,000,000.00 1,266,300,000.00
有限公司驰宏国际矿业
0.34 0.34 513,367.87 513,367.87 513,367.87
有限公司云南金吉安建
设咨询监理有 5.05 5.05 200,000.00 200,000.00 200,000.00 323,562.82
限公司云南冶金集团
10 10 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
财务有限公司
富滇银行 0.02 0.02 883,576.59 883,576.59 883,576.59
中色恒达发展
3 3 545,400.00 545,400.00 545,400.00
有限公司中色国际氧化
铝开发有限公 10 10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
司
小计 1,776,834,391.17 1,618,223,280.17 158,611,111.00 1,776,834,391.17
权益法核算云南冶金集团
进出口物流股 25 25 26,982,572.56 29,004,593.25 241,150.67 29,245,743.92
份有限公司
小计 26,982,572.56 29,004,593.25 241,150.67 29,245,743.92 323,562.82
1,803,816,963.7 1,806,080,135.0
1,647,227,873.42 158,852,261.67 323,562.82
合计 3 9
（3）对合营企业、联营企业投资
云南铝业股份有限公司
持股
企业 注册 法人 业务 注册 表决权
被投资单位名称 比例
类型 地 代表 性质 资本 比例（%）
（%）
合营企业
联营企业
云南冶金集团进出口 有限 云南 进出口贸
祁鸣 70,000,000.00 25 25
物流股份有限公司 责任 昆明 易
（续表）
被投资单位 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润合营企业联营企业云南冶金集团进出口物流股 816,888,356.06 730,954,039.60 85,934,316.46 189,879,646.45 1,538,523.20
份有限公司
（4）长期股权投资减值准备：本期长期股权投资未发生减值情况。
（5）无长期股权投资处置受到重大限制的情况。
4. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,976,291,583.2 1,836,629,578.3
其他业务收入 581,293,457.41 191,684,733.68
合计 2,557,585,040.61 2,028,314,311.98
主营业务成本 1,788,305,389.60 1,689,158,433.52
其他业务成本 569,017,012.29 189,575,883.14
合计 2,357,322,401.89 1,878,734,316.66
（1） 主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属
832,023,370.96 765,178,877.99
冶炼行业 1,116,075,246.73 1,021,795,935.36
铝材加工
1,098,868,657.36 982,417,764.74
行业 704,028,634.9900 646,436,443.26
炭素制造
45,399,554.88 40,708,746.87
行业 16,525,696.58 20,926,054.90
合计 1,976,291,583.20 1,788,305,389.60 1,836,629,578.30 1,689,158,433.52
云南铝业股份有限公司
（2） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普铝 832,023,370.96 765,178,877.99 1,116,075,246.73 1,021,795,935.36
铝板 187,818,650.57 167,487,409.32 99,030,293.20 92,342,020.39
铝圆杆 241,964,327.73 225,814,688.54 145,603,075.20 134,500,380.94
合金棒 635,020,244.79 560,813,192.97 431,298,431.67 399,456,941.64
200KA 熟
45,399,554.88 40,708,746.87
碳块 16,525,696.58 20,926,054.90
铝镁合金锭铝硅镁合金
其他 34,065,434.27 28,302,473.91 28,096,834.92 20,137,100.29
合计 1,976,291,583.20 1,788,305,389.60 1,836,629,578.30 1,689,158,433.52
（3） 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额地区名称
营业收入 营业成本 营业收
营业成本国内销售 1,926,099,058.51 1,746,076,032.25 1,828,613,718.61 1,680,007,360.93
出
50,192,524.69 42,229,357.35 8,015,859.69 9,151,072.59
合计 1,976,291,583.20 1,788,305,389.60 1,836,629,578.30 1,689,158,433.52
（4） 本期公司前五名客户销售收入总额85,507万元，占本期全部销售收入总额的
33.43%。
5. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 323,562.82
权益法核算的长期股权投资收益 241,150.67 137,421.11
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,762,876.59 10,342,850.11
合计 3,327,590.08 10,480,271.22
注：投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 成本法核算的长期股权投资收益：本期成本法下投资收益323,562.82元为
收到云南金吉安建设监理公司分红。云南铝业股份有限公司
（3） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
合计 241,150.67 137,421.11
其中：云南冶金集
由于经营形势好转，公司营业
团进出口物流股份 241,150.67 137,421.11
利润较上期同期增加。
有限公司
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现
流量：
净利润 10,670,152.22 -97,309,741.15
加：资产减值准备 4,487,970.20 32,319,688.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 98,441,710.74 94,514,781.10
无形资产摊销 1,892,346.46 947,061.54
长期待摊费用摊销 1,075,999.98 1,075,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） 174,727.73 -2,813.85
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -839,025.00 50,616,600.00
财务费用（收益以“-”填列） 59,319,877.21 53,759,999.23
投资损失（收益以“-”填列） -564,713.49 -137,421,11
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,823,864.41 3,901,206.75
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 125,853.75 -5,121,982.50
存货的减少（增加以“-”填列） -157,854,868.13 -183,138,055.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -63,897,913.72 -57,209,317.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -337,990,030.52 272,496,540.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 -386,781,776.98 166,849,966.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 797,431,862.92 1,195,979,489.88
减：现金的期初余额 1,061,132,139.97 1,511,397,162.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额云南铝业股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -263,700,277.05 -315,417,673.04
十五、 补充资料
1.本期非经营性损益表
项目 本期金额 说明
☆ 非流动资产处置损益项
系本期公司处
非流动资产处置损益 -174,727.73 置非流动资产的净损失。
计入当期损益的税费返还项目系公司本
越权审批或无正式批准文件或 期收到昆明市呈贡县财政局按呈政函
3,530,545.40
偶发性的税收返还、减免 （2005）3号文返还公司2008年度缴纳
的城建税及教育费附加。
计入当期损益的政府补助项目系确认的
计入当期损益的政府补助 54,775,407.22 除税费返还以外的与收益相关的政府补
助收入。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务
组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易云南铝业股份有限公司
项目 本期金额 说
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的
收款项减值准备转回对外委托贷款取得
损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 其他营业外收入和支出主要为公益性捐
-2,024,188.43
收入和支出 赠支出项目。其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 56,107,036.46
所得税影响额 13,204,740.35
少数股东权益影响额（税后） 15,527,093.00
合计 27,375,203.11
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的
0.28 0.01 0.01
净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的 -0.40 -0.01 -0.01
净利润云南铝业股份有限公司
十六、 财务报告批准
本财务报告于2010年8月16日由本公
董事会批准报出。
云南铝业股份有限公
2010年8月18日
原文摘录此链接：http://data.eastmoney.com/notice/Notice_Detail.aspx?code=000807&id=2CE5EB74-9104-44F1-840F-EE4AF3564018 ,本网重新进行了文字整理。
